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好順佳集團(tuán)
2023-02-21 09:33:21
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代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理、部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。
2.餐飲服務(wù)中心各部門要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)的財(cái)務(wù)、法律、法令、法規(guī)和管理制度，自覺(jué)接受財(cái)政和上級(jí)部門的監(jiān)督檢查。
3.餐飲中心財(cái)務(wù)辦公室負(fù)責(zé)報(bào)銷、核算、記賬等日常財(cái)務(wù)核算管理；同時(shí)，要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。
4務(wù)辦公室協(xié)助中心主任做好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度一支筆 "為了導(dǎo)演。
5.會(huì)計(jì)人員要做好會(huì)計(jì)盡職調(diào)查，嚴(yán)格實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，遵守成本費(fèi)用范圍，降低餐費(fèi)成本。會(huì)計(jì)師應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》法案行使其權(quán)利和義務(wù)。
現(xiàn)金管理系統(tǒng)
1.嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》、國(guó)務(wù)院。
2.遵守 的原則"現(xiàn)金收支兩條線 "，嚴(yán)禁私自挪用或融資。
3.不得以任何向其他單位或個(gè)人提取現(xiàn)金。
4 .現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，做好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。
5.各部門當(dāng)天收到的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中央財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室要及時(shí)送到銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不能超限額。
6.日常營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金由保管員和會(huì)計(jì)共同收回，三人以上共同清點(diǎn)，核實(shí)后及時(shí)入帳，并由部門負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人簽字。
7.任何人不得挪用或私存收入現(xiàn)金。
8.采購(gòu)人員使用現(xiàn)金時(shí)，必須由兩人負(fù)責(zé)?！妒袌?chǎng)采購(gòu)報(bào)銷單》經(jīng)中心主任審批后，到中心財(cái)務(wù)辦公室報(bào)銷。
9.因責(zé)任心差、疏忽大意造成現(xiàn)金丟失或被盜的，要追究當(dāng)事人責(zé)任，賠償損失。
銀行存款和支票管理系統(tǒng)
1.會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)管理的有關(guān)規(guī)定，不得出借或出租銀行賬戶，不得簽發(fā)空白支票。
2.認(rèn)真、準(zhǔn)確、清晰地填寫(xiě)結(jié)算憑證，不得涂改。用文字和數(shù)字表示的金額應(yīng)一致。
3.出納員從銀行買回支票時(shí)，應(yīng)先按數(shù)字順序在支票登記簿上登記，然后再啟用。未使用的空白支票應(yīng)妥善保管。
4.出納要認(rèn)真核對(duì)銀行賬戶，做到每天一清二楚。對(duì)未結(jié)清的賬目應(yīng)及時(shí)督促清理。
5.中央會(huì)計(jì)會(huì)不時(shí)檢查手頭的現(xiàn)金和銀行存款。
6.支票和應(yīng)分開(kāi)存放。
7.購(gòu)買者在收到支票前，必須填寫(xiě)《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納填寫(xiě)日期、用途、限額后方可領(lǐng)取。
8.買方用支票結(jié)算后，應(yīng)及時(shí)提交賬目。如遇特殊情況，他也必須經(jīng)主任批準(zhǔn)后，在月底前結(jié)賬。
借貸系統(tǒng)
1.任何貸款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。
2.任何人借錢都必須填寫(xiě)借條，經(jīng)中心主任批準(zhǔn)后才能支付。
3.采購(gòu)人員的流動(dòng)資金必須在年底歸還，第二年再申請(qǐng)貸款。
4.一般貸款必須在任務(wù)完成后一周內(nèi)報(bào)銷。
收據(jù)管理和報(bào)銷系統(tǒng)
1 .建立收款貸方登記簿，由專人管理。
2.錯(cuò)誤的收據(jù)必須保存在本收據(jù)簿上，不允許撕掉丟棄。
3.采購(gòu)食品原料和商品報(bào)銷時(shí)，必須填寫(xiě)市場(chǎng)采購(gòu)訂單和發(fā)票后才能報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)不予辦理。
4.報(bào)賬時(shí)，市場(chǎng)采購(gòu)單和發(fā)票必須由保管員、經(jīng)辦人、食堂主任、分管副主任、主任簽字后才能報(bào)銷。同時(shí)，發(fā)票為多種商品時(shí)，必須列明購(gòu)買的商品名稱和單價(jià)，由保管員和經(jīng)辦人簽字后附在發(fā)票上。
5.差旅費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
會(huì)計(jì)憑證合成及會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)
1.會(huì)計(jì)憑證在裝訂前應(yīng)進(jìn)行抽查和復(fù)核。
2 .對(duì)于審核有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按規(guī)定程序予以更正。
3 .會(huì)計(jì)檔案應(yīng)妥善保管，存放有序，便于查找。
4.每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成冊(cè)、裝訂成冊(cè)，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放、損毀、丟失、。
5.會(huì)計(jì)檔案必須提交給集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，然后在到期時(shí)銷毀。
6.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督，中心會(huì)計(jì)出納檢查。銷毀后，他們應(yīng)在銷毀清單上簽字蓋章，并向中心主任報(bào)告銷毀情況。
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