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好順佳集團(tuán)
2023-02-21 09:27:55
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咨詢公司的會(huì)計(jì)怎么處理？
正確的做法應(yīng)該是：
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額/(1適用稅率)
應(yīng)納稅額——增值稅應(yīng)納稅額/(1適用稅率)適用稅率(小規(guī)模企業(yè)適用3征收率)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(支付給中介的費(fèi)用)/(1適用稅率)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(付給中介的費(fèi)用)/(1適用稅率)適用稅率
貸款：用手頭現(xiàn)金(或銀行存款或應(yīng)付賬款——中介公司)支付給中介的費(fèi)用。
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅科目的差額就是你應(yīng)該交的稅金。另外，你要按照當(dāng)?shù)氐亩愂照哂?jì)算繳納城建稅、教育費(fèi)附加等地方稅，因?yàn)楦鞯氐亩惵士赡懿灰粯?，所以你可以通過(guò)地稅得到準(zhǔn)確的信息。
咨詢公司是指從事管理咨詢活動(dòng)，為企業(yè)和企業(yè)家提供咨詢服務(wù)的公司。總的來(lái)說(shuō)，咨詢公司是為企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。它是分析和規(guī)劃企業(yè)的有效工具。其咨詢范圍涉及企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)。它是服務(wù)行業(yè)，是由具有扎實(shí)的管理知識(shí)基礎(chǔ)和豐富的實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)，并掌握咨詢技巧的人從事的智力密集型服務(wù)行業(yè)。
醫(yī)院不生產(chǎn)，只處理采購(gòu)、銷售和費(fèi)用，和貿(mào)易或零售公司差不多，只不過(guò)醫(yī)藥行業(yè)更復(fù)雜，估算返點(diǎn)和折舊稍微復(fù)雜一點(diǎn)，還設(shè)計(jì)了醫(yī)療保險(xiǎn)。
計(jì)算應(yīng)付員工工資，借33，360醫(yī)療業(yè)務(wù)費(fèi)用，借33，360加工材料和管理費(fèi)用支付員工工資。
從員工工資中代扣代繳的各種款項(xiàng)，如員工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金、個(gè)人所得稅等。
支付員工工資，借款：元用于支付員工工資，借款：元用于財(cái)政補(bǔ)貼收入和銀行存款。
一、商務(wù)咨詢公司屬于服務(wù)業(yè)，常用的會(huì)計(jì)科目有：現(xiàn)金、銀行存款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、其他應(yīng)付款、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款、管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、本年利潤(rùn)、所得稅等。二。購(gòu)買(mǎi)的汽車(chē)。購(gòu)買(mǎi)時(shí)(汽車(chē)價(jià)格、車(chē)輛購(gòu)置稅、增值稅、汽車(chē)牌照費(fèi)計(jì)入固定資產(chǎn))
借：固定資產(chǎn)-車(chē)貸：銀行存款2。汽車(chē)折舊(1)對(duì)于當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，下月計(jì)提折舊。汽車(chē)折舊年限為5年，預(yù)計(jì)殘值率為5。可以采用平均壽命法。
(2)平均年限法折舊年折舊率=(1-預(yù)計(jì)殘值率)/預(yù)計(jì)使用年限年折舊額=固定資產(chǎn)原值*年折舊率月折舊額=年折舊額/12個(gè)月(3)折舊分錄借方：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用貸方：累計(jì)折舊3。停車(chē)費(fèi)、油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等。包括車(chē)輛產(chǎn)生的費(fèi)用。
借：管理費(fèi)用-汽車(chē)費(fèi)用-貸：現(xiàn)金(或銀行存款)
4.買(mǎi)車(chē)不交消費(fèi)稅。每月要交養(yǎng)路費(fèi)，每年還要交汽車(chē)保險(xiǎn)費(fèi)和車(chē)船使用稅。三、月末需要計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄1。計(jì)提職工福利費(fèi)，按工資總額的14計(jì)提：管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸款：應(yīng)付福利費(fèi)2。計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi)，按工資總額的 計(jì)提：管理費(fèi)用-職工教育費(fèi)用：其他應(yīng)付款-職工教育費(fèi)用3。計(jì)提折舊：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用：累計(jì)折舊4。計(jì)提稅金(營(yíng)業(yè)稅按主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的5計(jì)算，城建稅、教育費(fèi)按營(yíng)業(yè)稅計(jì)算，教育費(fèi)附加稅率為3，城建稅為7或5。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金——營(yíng)業(yè)稅貸：應(yīng)交稅金——城建稅貸：其他應(yīng)付款——教育費(fèi)附加5。結(jié)轉(zhuǎn)稅金貸款：本年利潤(rùn)貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加6。結(jié)轉(zhuǎn)收入貸款：本年利潤(rùn)7。結(jié)轉(zhuǎn)成本貸：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8。工資分配貸款：管理費(fèi)用。
如果提供技術(shù)咨詢服務(wù)是公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)計(jì)科目，如銀行存款、貸款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、貸款、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，如果不是公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，可以計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，如銀行存款、貸款、其他業(yè)務(wù)收入、貸款、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
醫(yī)藥會(huì)計(jì)工作流程：
一、票據(jù)的收集和整理1。每周兩次從藥房收集藥品的購(gòu)買(mǎi)和收據(jù)文件。根據(jù)公司匯總整理所有文件(發(fā)票清單和收據(jù)文件)。2.票據(jù)(入庫(kù)單)的核算和數(shù)據(jù)檢查：
1.逐一核對(duì)發(fā)票、清單和收據(jù)文件。2.找藥劑科完成并糾正藥房的多、少、漏等問(wèn)題。3.計(jì)算從各公司采購(gòu)西藥和中藥的總量。4.月末將所有入庫(kù)單數(shù)據(jù)與藥店月末供應(yīng)分析表進(jìn)行核對(duì)，然后進(jìn)行賬務(wù)處理。
三。票據(jù)(出庫(kù)單)數(shù)據(jù)核算和校驗(yàn)：
1.整理各社會(huì)衛(wèi)生站、藥店、科室的藥品收發(fā)單據(jù)；2.文件丟失等任何問(wèn)題找藥劑科補(bǔ)；3.分類后計(jì)算西藥和中藥的總接收量；4.月末將所有發(fā)貨單據(jù)數(shù)據(jù)與藥房月末的收貨單據(jù)進(jìn)行分析，核對(duì)表格后進(jìn)行賬務(wù)處理。
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