公司第一次交2個(gè)月社保怎么做賬(公司繳納了新人兩個(gè)月社保怎么做賬)

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2023-02-21 09:27:39
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內(nèi)容摘要：新人交了兩個(gè)月社保，公司怎么做賬？首先，如果你能為新人交2個(gè)月的費(fèi)用，新人必須在注冊月的前半個(gè)月上班。雖然是實(shí)...

代賬2.7元/天 · 注冊會(huì)計(jì)師代賬

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新人交了兩個(gè)月社保，公司怎么做賬？

首先，如果你能為新人交2個(gè)月的費(fèi)用，新人必須在注冊月的前半個(gè)月上班。雖然是實(shí)習(xí)期，但是正規(guī)單位要發(fā)工資，但是當(dāng)月沒有交社保，所以財(cái)務(wù)部門可以入賬：其他應(yīng)付款要交社保，貸款人；

社保應(yīng)繳納xx，借方。

二月份和正常一起發(fā)的時(shí)候，所有科目都可以反方向借款沖抵。

當(dāng)月代扣的社保不需要計(jì)提。具體會(huì)計(jì)分錄如下：

1.當(dāng)應(yīng)計(jì)工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：管理費(fèi)-工資

貸：應(yīng)付職工薪酬

2.支付工資時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社會(huì)保障

銀行存款

3.繳納當(dāng)月社保時(shí)，

借：管理費(fèi)用-社會(huì)保障(公司部分)

其他應(yīng)收款-社會(huì)保障(個(gè)人部分)

貸：銀行存款

會(huì)計(jì)分錄按以下格式編制：

1.涉及賬戶，分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及哪些賬戶發(fā)生了變化；

2.賬戶的性質(zhì)，分析中涉及的這些賬戶的性質(zhì)，即它們各自屬于什么會(huì)計(jì)要素，它們是位于會(huì)計(jì)等式的左側(cè)還是右側(cè)；

3.增減變動(dòng)，分析確定這些賬戶有沒有增減，增減金額是多少；

4.記賬方向：根據(jù)賬戶性質(zhì)及其變化情況，分別確定借記或貸記賬戶；

5.根據(jù)會(huì)計(jì)分錄的格式要求，編制完整的會(huì)計(jì)分錄。

根據(jù)新的準(zhǔn)則，所有項(xiàng)目應(yīng)首先記錄在應(yīng)付雇員薪金下的相應(yīng)明細(xì)賬戶中：

1.計(jì)提單位：借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)(單位)貸：應(yīng)付職工工資-應(yīng)付保險(xiǎn)(單位)。

2.工資代扣：借：應(yīng)付職工工資-應(yīng)付工資貸：應(yīng)付職工工資-應(yīng)付保險(xiǎn)(個(gè)人)

3.銀行支付時(shí)：借：應(yīng)付職工工資應(yīng)付保險(xiǎn)(公司)應(yīng)付職工工資應(yīng)付保險(xiǎn)(個(gè)人)貸：銀行存款。

繳納社保時(shí)

借：管理費(fèi)用等。970

其他應(yīng)付款330

信用：銀行1300元。

繳納個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅調(diào)整b

貸：銀行存款b

發(fā)工資的時(shí)候

借：應(yīng)付職工薪酬.答.

貸：其他應(yīng)付款330

應(yīng)付稅款-個(gè)稅調(diào)整b

銀行存款.一架330.

雖然都是單位發(fā)的，但個(gè)人部分要從工資里扣(只有你給他的工資多)；因?yàn)楣窘坏牟糠趾蛡€(gè)人交的部分體現(xiàn)在不同的賬戶上。把個(gè)人在這個(gè)分公司應(yīng)該承擔(dān)的社保加到工資總額里，然后再扣除。

擴(kuò)展信息：

會(huì)計(jì)科目對于一般不懂會(huì)計(jì)的管理者來說往往感覺深不可測，所以他們不僅不愿意看財(cái)務(wù)報(bào)表，也不敢對會(huì)計(jì)科目的制定發(fā)表任何意見。

會(huì)計(jì)科目其實(shí)只是對企業(yè)管理信息的一種統(tǒng)計(jì)分類，所以如果知道會(huì)計(jì)科目的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)體系，每個(gè)管理者不僅可以理解財(cái)務(wù)報(bào)表，還可以設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目，使會(huì)計(jì)信息成為一種良好的管理信息。

會(huì)計(jì)科目是會(huì)計(jì)人員記賬的基礎(chǔ)。它們在結(jié)構(gòu)上分為五類：(1)資產(chǎn)(2)負(fù)債(3)資本(4)收入(5)費(fèi)用(成本)。它們解釋如下：

1.資產(chǎn)：指企業(yè)擁有的所有有價(jià)值的資源，可分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)三個(gè)小類。流動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金和企業(yè)希望轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn)。如銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。固定資產(chǎn)是指企業(yè)不想出售，但長期使用的資產(chǎn)，如土地、房屋、機(jī)器等。其他資產(chǎn)指無形資產(chǎn)、未分配費(fèi)用、保證金等。

工資的日常提取也會(huì)同樣對待，包括社保和公積金。

工資支付是指會(huì)計(jì)分錄時(shí)個(gè)人已經(jīng)代扣的保險(xiǎn)。付款的時(shí)候一起做兩個(gè)月。

借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險(xiǎn)(這是單位交的)

其他應(yīng)付款-預(yù)扣保險(xiǎn)

其他應(yīng)收款-社會(huì)保障(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

支付社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)：

借：管理費(fèi)-社會(huì)保障費(fèi)

其他應(yīng)收款-社會(huì)保障(個(gè)人部分)

貸：銀行存款

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)在當(dāng)月支付：

首先計(jì)算出每個(gè)人當(dāng)月應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)金額，代扣代繳應(yīng)付工資，然后結(jié)轉(zhuǎn)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。會(huì)計(jì)分錄：