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好順佳集團(tuán)
2023-02-20 08:40:36
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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1、收到雇主的工資，
借：現(xiàn)金(銀行存款)、
貸項(xiàng)：其他應(yīng)收款
2、代替工資支付
借：其他應(yīng)收款
信貸：現(xiàn)金(銀行存款)、
3、領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票、
借：銀行存款、
貸款：主要營(yíng)業(yè)收入
4、計(jì)算勞務(wù)派遣人員工資和企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會(huì)保障和住房公積金，
(主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)、
貸款：對(duì)應(yīng)員工報(bào)酬，
5、支付派遣人員工資，
借：應(yīng)付員工報(bào)酬，
信貸：庫(kù)存現(xiàn)金，
6、其他應(yīng)付款(繳納個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)和公積金、應(yīng)繳稅款、社會(huì)保險(xiǎn)和公積金)、
借：應(yīng)付員工報(bào)酬，
信貸：銀行存款
7、計(jì)稅及追加。
借：稅金和追加
信貸：你應(yīng)該交稅。 ' '
臨時(shí)工和勞務(wù)派遣工是一樣的嗎？ 我該怎么結(jié)賬？ 臨時(shí)工和勞務(wù)派遣工有什么區(qū)別？
派遣勞動(dòng)者與勞務(wù)派遣公司簽訂勞動(dòng)合同，被派遣單位提供勞務(wù)的合同雇傭是我國(guó)企業(yè)的基本雇傭形式。
勞務(wù)派遣勞動(dòng)是一種補(bǔ)充形式，只能在臨時(shí)性、輔助性或替代性崗位上實(shí)施。
臨時(shí)崗位是指存續(xù)時(shí)間在六個(gè)月以下的崗位； 輔助性崗位是指為主營(yíng)業(yè)務(wù)崗位提供服務(wù)的非主營(yíng)業(yè)務(wù)崗位，替代崗位是指在用工單位勞動(dòng)者因生育學(xué)習(xí)、休假等原因不能工作的一定期限內(nèi)，其他勞動(dòng)者可以替代工作的崗位。
臨時(shí)工的報(bào)酬、社會(huì)保障和稅金是如何明確規(guī)定的？
兼職的工資是“勞務(wù)報(bào)酬”還是“工資”？
申玨豪123顯然是：
)1)按月發(fā)放正常工資時(shí)，“是否職工”選擇“是”，填寫(xiě)正常工資報(bào)表。
)2)不按月發(fā)放工資或未簽訂勞動(dòng)合同的，“是否職工”選擇“否”，填寫(xiě)勞務(wù)報(bào)酬報(bào)告書(shū)。
從2019年1月1日起，居民個(gè)人取得工資收入、勞務(wù)報(bào)酬收入、稿酬收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入，合并為“綜合收入”，按納稅年度統(tǒng)一計(jì)算個(gè)人所得稅。
會(huì)計(jì)處理：
1 .每月計(jì)算工資時(shí)的社會(huì)保障會(huì)計(jì)分錄，首先根據(jù)各部門人員工資金額確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用，會(huì)計(jì)處理如下：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用等(單位部分社會(huì)保險(xiǎn)) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
——工資
——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
——基本醫(yī)療保險(xiǎn)
——工傷保險(xiǎn)
——失業(yè)保險(xiǎn)
——生育保險(xiǎn)
——住房公積金
貸項(xiàng)：?jiǎn)T工報(bào)酬——工資
——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
——基本醫(yī)療保險(xiǎn)
——工傷保險(xiǎn)
——失業(yè)保險(xiǎn)
——生育保險(xiǎn)
——住房公積金
2 .企業(yè)在發(fā)放工資時(shí)，扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保障和稅款，制作如下日記帳：
借：對(duì)應(yīng)員工報(bào)酬——工資/五險(xiǎn)一金
貸項(xiàng)：其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人五險(xiǎn)一金
繳納稅款——代扣個(gè)人所得稅
銀行存款
3 .企業(yè)統(tǒng)一繳納社會(huì)保障時(shí)，編制以下會(huì)計(jì)分錄：
借：?jiǎn)T工報(bào)酬——五險(xiǎn)一金明細(xì)科目(單位負(fù)擔(dān)部分) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
其他應(yīng)付款——預(yù)扣個(gè)人五險(xiǎn)一金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分) () ) ) ) ) ) ) ) ) )。
信貸：銀行存款
我的回答
根據(jù)員工提供的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)表，
進(jìn)行以下會(huì)計(jì)處理：
貸款(職工報(bào)酬-職工福利貸款)銀行存款的4/6憑向社會(huì)保險(xiǎn)局等報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)的收款憑證，進(jìn)行以下會(huì)計(jì)處理：
借：銀行存款管理費(fèi)-福利費(fèi)(未結(jié)清公司承擔(dān)部分)貸)員工津貼-員工福利5/6期末結(jié)轉(zhuǎn)損益，會(huì)計(jì)處理如下：
借：本年度利潤(rùn)
貸款(管理費(fèi)用(福利費(fèi)的6/6的同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)，進(jìn)行以下會(huì)計(jì)處理。
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
信貸：本年度利潤(rùn)。
1、領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票
借：銀行存款
出租：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2、計(jì)算勞務(wù)派遣人員工資和企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金
借用：的主要業(yè)務(wù)成本
信貸：?jiǎn)T工報(bào)酬-工資和其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)(企業(yè)交貨部分)和其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交貨部分) ) ) ) ) ) ) ) )。
3、支付派遣人員工資
在：對(duì)應(yīng)員工報(bào)酬-工資
:庫(kù)存現(xiàn)金及其他應(yīng)付賬款-社會(huì)保險(xiǎn)等(個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)和公積金)應(yīng)付稅-個(gè)人所得稅) 3500和個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)可以抵扣)。
4、繳納社會(huì)保障和公積金
:其他應(yīng)付款-借社會(huì)保險(xiǎn)等
貸出：銀行存款
5、計(jì)算營(yíng)業(yè)稅和附加稅(按差額計(jì)算，即從勞務(wù)收入中扣除已支付的勞務(wù)成本和社會(huì)保障) ) )。
借：營(yíng)業(yè)稅和追加
貸項(xiàng)：稅額-營(yíng)業(yè)稅稅額-城建稅稅額-教育費(fèi)附加營(yíng)業(yè)稅征稅基數(shù)從從用工單位收到的所有金額中扣除轉(zhuǎn)嫁勞動(dòng)力的工資和社會(huì)保障后的余額。
6、支付本單位人員工資和費(fèi)用
:管理費(fèi)-欠工資/事務(wù)費(fèi)等
:貸記員工報(bào)酬-工資或庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
7、期末結(jié)轉(zhuǎn)
借：年的利潤(rùn)
:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加
租用：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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