公司物業(yè)項目部管理費的計提首先要明確涉及哪些費用，如人工、稅費、社保等費用、辦公用品等低值易耗品。一般在5到15左右，具體由物業(yè)公司和業(yè)委會商定。

，校的李老師將回答您的問題。

問與答。關于公司會計分錄匯總1。我們公司是物業(yè)公司，收的水電費是開普通增值稅發(fā)票的。如何進行會計分錄，需要轉出成本嗎？

答：借：現(xiàn)金貸：其他應付款-水電費，不需要轉入成本。只有收入和費用才轉入成本。2.是物業(yè)公司的。這個月開了一張服務發(fā)票。會計分錄怎么寫？

答：開票時借：現(xiàn)金/銀行存款/應收貸款：主營業(yè)務收入應納稅時借入：營業(yè)稅及附加。

貸：應交稅金——應交營業(yè)稅；貸：應交稅費-教育費附加；納稅時借：應交稅金貸：銀行存款3。月末應交稅費物業(yè)公司會計分錄答：借：營業(yè)稅及附加貸：應交稅費-營業(yè)稅-城建稅-教育費附加。

4.關于物業(yè)公司的會計分錄，公司7月份繳納電費 元(銀行代扣)，其中 元可以收回，其余與業(yè)主分攤的電費為 = ，比應繳電費多 元。但公司決定7月份電費不與業(yè)主分攤，由公司分攤。答案：解釋：公攤部分 = 計算誤差應為 ，比應交電費多 元。借：其他應收款 ；借：其他應收款 ；銀行存款 ；7月份回收電費；借款：銀行存款 。 貸：其他應收款 貸：其他應付款 (多池部分)交8月電費：其他應收款應分攤8月電費：銀行存款應分攤7月電費：銀行存款應分攤8月電費：8月可收回金額-7月多池部分：其他應付款應分攤7月電費。

不明確的

貸：其他應收款8月可收回金額貸：其他應收款應分攤8月電費。

5.物業(yè)公司的收費會計分錄問題，收入和水電費收繳等。都是目前收集到多少就錄多少。不能反映當月應收金額和實收金額，也就是不能從賬面反映收費率。應收賬款如何核算？比如每月交水費3萬元，其中業(yè)主要交2萬元(水表數(shù))，物業(yè)公司要用或虧1萬元。業(yè)主支付的15000元當月收回，5000元尚未收回。如果你登錄的話？答：付款及借款：管理費-水費10000其他應收款-業(yè)主電費20000貸：銀行存款回收及借款：現(xiàn)金15000貸：其他應收款-業(yè)主電費15000 6。勞務收入發(fā)生時，物業(yè)公司應如何進行會計分錄？本月物業(yè)公司發(fā)生勞務收入21693元。發(fā)票是地稅局開的，營業(yè)稅：營業(yè)稅 ，城市維護建設稅 ，教育費附加 ，地方教育費附加 ，合計： 。會計分錄應該怎么做，勞務收入和成本應該計入哪些科目？答案怎么算：1。收到勞務收入時借：銀行存款21693元；主營業(yè)務收入21，693元；2.交這個月的稅。借：主營業(yè)務稅金及附加 元。貸：應交稅費3354。應交營業(yè)稅 元。應交稅金3354。應交城建稅 元。應交稅金3354。應付教育附加費3354。地方教育附加 元。借：應交稅金3354。應交營業(yè)稅 。5元內應交稅費3354，城建稅 元，應交稅費3354，教育費附加 ，應交稅費3354，地方教育費附加 元。貸款：銀行存款 7。我們這個月的工資是辦公室發(fā)的，上個月是保安和保潔的工資。請問，怎么做賬？我們是物業(yè)公司，最好寫會計分錄。以前會計都是把這個月辦公室的工資和保安、保潔的工資一起算。是這樣嗎？

最好的回答是沒問題。再細分的話，正式員工工資和臨時員工工資計提時只能借：管理費用，工資發(fā)放時只能借：應付工資。8.物業(yè)公司一般按年收取物業(yè)費。收到這些物業(yè)費后，平均每個月都有收入和納稅。每月收到現(xiàn)金和確認收入時，如何做分錄？1.物業(yè)公司按年收取的物業(yè)費，收取時：借：現(xiàn)金貸：預付款2。然后，每月根據(jù)費用所屬月份確認收入。借：營業(yè)收入(或主營業(yè)務收入)貸：預收賬款。

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計提社保(企業(yè)部分)貸款：費用(管理/銷售等。)貸：應付員工工資3354社保次月發(fā)工資時：應付員工工資3354工資貸：其他應付款(個人部分)應交稅費3354個人所得稅現(xiàn)金/銀行存款管理模式在中國，公司與業(yè)主簽訂“約滿酬金物業(yè)管理合同”?？偣九沙龅捻椖坎抗芾硪粋€物業(yè)，形成物業(yè)管理賬套。這個物業(yè)管理賬套本質上就是業(yè)主的會計賬套，即物業(yè)管理賬套的會計主體是全體業(yè)主，也就是物業(yè)管理組織的業(yè)務委員會。外資物業(yè)公司派出的項目部會記下來。按照約定的標準，按月提取物業(yè)管理費，計入物業(yè)管理賬套中的成本。應作為收入在物業(yè)管理公司會計主體的賬戶中報告。

冰箱、洗衣機等電器的購置應計入“固定資產(chǎn)”科目，從次月起計提折舊。

購買時

借：固定資產(chǎn)——冰箱、洗衣機和其他電器

信用：現(xiàn)金或銀行存款。

折舊

借：銷售費用或管理費用-折舊費用

貸：累計折舊-冰箱、洗衣機和其他電器

使用壽命超過12個月的項目列入“固定資產(chǎn)”

如果企業(yè)規(guī)模較小，業(yè)務量不大，可以不設置明細賬，直接在總賬中逐筆登記業(yè)務往來。實際的會計實務要求會計人員在明細分類賬中登記每一筆業(yè)務?？傎~中的金額是直接從科目匯總表中復制過來的。根據(jù)業(yè)務量，企業(yè)可以每五天、十天、十五天或一個月編制一次科目匯總表。如果生意相當大。也可以哪天補上。

二、具體內容：

1.每個月要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(制作記賬憑證時，必須有財務(經(jīng)理)簽字權限的人簽字)， 然后編制賬戶匯總表并在月末或定期登記總賬(月末登記的原因是為了對賬戶匯總表進行試算平衡以保證記錄正確)，每發(fā)生一筆業(yè)務根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

2.月末，注意待攤費用的折舊和攤銷等。如果新企業(yè)的開辦費在第一個月全部轉入費用。折舊的分錄是從管理費用或制造費用中借入累計折舊。這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、凈值和使用年限計算的。月底要提取稅金及附加，其實就是地稅。是提取稅金及附加，包括城建稅、教育費附加等。與稅務決策。

3.月底匯總賬目后，準備兩筆分錄。第一筆分錄：將損益科目總額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入(投資收益、其他業(yè)務收入等。)借今年的利潤。第二分錄：借本年利潤借主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加、其他業(yè)務成本等。).轉賬后，如果差額在借方，則為虧損，不需要繳納所得稅。如果是貸方，就意味著利潤要繳納所得稅。計算方法，所得稅=抵扣差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅交稅——應交所得稅，借本年利潤交所得稅(所得稅雖然和利潤有關，但不是虧損，主要看調整后的應納稅所得額是否為正。如果是正的，就要計算所得稅，所得稅的核算方法也要注意。采用應納稅額法時，所得稅科目和應納稅額科目的金額相等；采用稅務影響法時，存在時間性差異時，所得稅科目和應交稅金科目的金額不相等)。

4.最后，根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金、固定資產(chǎn)、應收賬款、應收票據(jù)、短期投資等)余額編制資產(chǎn)負債表。)、負債(應付票據(jù)、應付賬款等。)和所有者權益(實收數(shù)據(jù)、資本公積、未分配利潤、盈余公積)(指總賬賬戶最后一日登記的金額)，根據(jù)總賬的損益科目或賬戶匯總表編制資產(chǎn)負債表(如管理費用

(主營業(yè)務收入和應納稅額要根據(jù)每個月在國稅局繳納的稅額來確定，因為稅控機會打印一個表格，上面有具體的數(shù)字。)

5.剩下的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類的。

6、注意的問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬外，均應在月末進行。

b、月底現(xiàn)金結算，銀行開戶，一定要帳卡、帳實相符。每月初，根據(jù)銀行對賬單調整銀行賬戶余額調節(jié)表，并注意分析未清金額。注意月初報稅的時間。不要遲交納稅申報表。此外，當月開具的發(fā)票記入當月。分析每月交易的賬齡和金額，包括：應收賬款、應付賬款和其他應收賬款。

三。報告問題：

企業(yè)會計報表包括四種報表，除資產(chǎn)負債表和利潤表外，還包括利潤分配表和現(xiàn)金流量表。利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會進行利潤分配?，F(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務機關的要求編制的，不同地區(qū)和省份要求不同。稅務部門會在4月份年檢的時候找你。(管理、財務、業(yè)務、制造等費用月末無余額，報表法下月末可留損益科目余額；制造費用有余額的，屬于在制品待分配費用，在資產(chǎn)負債表上作為存貨處理。你得看看你在損益表上有什么。只要你的賬戶里有，你就會結轉利潤。不容易犯錯誤。本年度損益表的利潤應與資產(chǎn)負債表的利潤一致。

添加的詳細信息：

1.增值稅和企業(yè)所得稅在國稅報表中處理(只有2002年1月1日以后注冊的企業(yè)在國稅報表中處理；個人所得稅等稅在地稅局申報)

2.月末認證(進項稅)；每月副本稅(銷項稅)

3.工資100，福利費14，工會經(jīng)費2，職工教育經(jīng)費 。(稅法規(guī)定，建立工會的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，應當按全部職工月工資總額的2向工會繳納，由工會發(fā)給的工資號123在稅前扣除。不能開具舒名號123的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除)。

4.三險一金：住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險。

5.流通企業(yè)的運輸費、裝卸費、合理損耗、檢驗費計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)計入成本。

6.如果單位沒有工會組織，就無法計提工會經(jīng)費，更談不上計提后的調劑。所得稅只能每個季度上調一次，而不是每個月。

7.現(xiàn)金一般從“基本存款賬戶”提取，一般規(guī)定結算賬戶不能提取現(xiàn)金。

8.差旅費開支范圍：交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費、雜費。

9.出納日記賬應保存5年。