物業(yè)費(fèi)是物業(yè)公司的主要收入。如果收一年物業(yè)費(fèi)，先辦理預(yù)收款，每月給小區(qū)提供物業(yè)服務(wù)，確認(rèn)當(dāng)期收入。

會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款(現(xiàn)金)

貸項(xiàng)：預(yù)收賬款

借：預(yù)付款

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

物業(yè)公司的會(huì)計(jì)核算流程從總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金賬簿、存款日記賬開始。

月末編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，財(cái)務(wù)報(bào)表同其他企業(yè)。

記賬可以選擇軟件，但是所有的軟件都是有成本的，需要購買使用權(quán)，定期維護(hù)。目前國內(nèi)軟件市場(chǎng)種類繁多，知名的有用友、浪潮、金蝶，也有一些不太知名但比較實(shí)用的軟件。

物業(yè)公司的業(yè)務(wù)并不太復(fù)雜。你可以用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，只買和你業(yè)務(wù)相關(guān)的部分。價(jià)格低，一般一兩千元就能搞定。

軟件記賬，程序和界面和手工記賬差不多，只是不需要計(jì)算、試算平衡和報(bào)表編制，機(jī)器會(huì)自動(dòng)計(jì)算并找出錯(cuò)誤(提示不齊)。操作的話，軟件公司會(huì)指導(dǎo)培訓(xùn)，基本步驟就那么幾步，比較簡(jiǎn)單，比如初始化——，結(jié)轉(zhuǎn)上年的3354，錄入——，查詢3354，結(jié)賬3354，報(bào)出。

如果是手工賬號(hào)，也不算太復(fù)雜。物業(yè)公司業(yè)務(wù)涉及的主體有二三十個(gè)。開戶程序：

一、準(zhǔn)備賬簿和憑證(原始憑證和記賬憑證)

二、設(shè)置會(huì)計(jì)科目，按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，經(jīng)常使用的科目可以在賬簿中設(shè)置，不用的科目不用提前設(shè)置。

三。根據(jù)業(yè)務(wù)和原始憑證準(zhǔn)備會(huì)計(jì)憑證。

四、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬，月末結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本、費(fèi)用、稅金等。

5.計(jì)算明細(xì)賬的期末余額，傳遞到總賬，根據(jù)總賬或賬戶資產(chǎn)負(fù)債表編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

六。報(bào)表、納稅申報(bào)表等

1.建賬：需要設(shè)置總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金賬簿、存款日記賬。

二。物業(yè)公司日常工作中涉及的票據(jù)包括：收取物業(yè)費(fèi)的票據(jù)；物業(yè)保安、保潔、綠化、公共設(shè)施維護(hù)等支出票據(jù)；公司的日常費(fèi)用賬單，如水電費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、經(jīng)理工資、車輛費(fèi)等。

三。月末準(zhǔn)備資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法與其他行業(yè)相同。它們是按照會(huì)計(jì)賬簿中財(cái)務(wù)報(bào)表的要求編制的。

四、物業(yè)公司屬于營(yíng)業(yè)稅征收范圍，營(yíng)業(yè)稅稅率為5；涉及的稅種有：營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、所得稅等。

工程移交主要分為兩部分，包括六個(gè)方面：

第一部分：文案交接。

包括：

1.客戶檔案的移交；

要點(diǎn)：(1)客戶交房原始資料的移交；

(2)二次裝修檔案；

(3)早期銷售合同的補(bǔ)充協(xié)議。

2務(wù)交接；

重點(diǎn)：(1)客戶繳費(fèi)統(tǒng)計(jì)表，包括物業(yè)費(fèi)和能源費(fèi)；

(2)各種對(duì)外合同、協(xié)議及費(fèi)用的結(jié)算；

(3)物業(yè)公司支付的各種費(fèi)用的支付，重點(diǎn)是水電費(fèi)的支付收據(jù)；

(4)開辦費(fèi)使用明細(xì)和余額統(tǒng)計(jì)；

(5)開辦費(fèi)購入的各種固定資產(chǎn)明細(xì)；

(6)客戶預(yù)付的物業(yè)費(fèi)、能源費(fèi)明細(xì)。

3.工程圖紙和檔案的移交：

要點(diǎn)：(1)前期工程驗(yàn)收?qǐng)D紙清單；

根據(jù)之前物業(yè)和開發(fā)商確認(rèn)的交接清單，與對(duì)方交接工程圖紙和設(shè)備資料、合同、協(xié)議。

(2)住宅和商場(chǎng)的能源計(jì)量和分?jǐn)偡椒ǎ?/p>

(3)確認(rèn)居民用電協(xié)議的內(nèi)容，確定電價(jià)是否合理

(2)檢查所有附屬設(shè)備的缺陷狀態(tài)。

相關(guān)內(nèi)容：

1、給排水專業(yè)

(1)各種設(shè)備合格證、使用說明書和設(shè)備質(zhì)保書。

(2)系統(tǒng)調(diào)試和試運(yùn)行記錄

(3)設(shè)備調(diào)試和操作手冊(cè)及安裝說明書

(4)系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案及設(shè)計(jì)圖紙(水電圖紙)和竣工圖紙。

(5)施工變更談判記錄

(6)水箱防疫站驗(yàn)收合格證(即使用許可證)和水質(zhì)檢測(cè)報(bào)告

2.弱電專業(yè)

(1)消防系統(tǒng)設(shè)備的技術(shù)資料

主機(jī)部件：

產(chǎn)品描述，產(chǎn)品技術(shù)描述

框圖、邏輯圖、原理圖。

產(chǎn)品證書

檢測(cè)器的清潔和維護(hù)說明

整機(jī)操作程序說明

軟件編譯表

地址碼編譯表

聯(lián)動(dòng)部分：

防火閥、水流指示器、顯示報(bào)警器、警鈴、排煙閥的說明書、接線圖及產(chǎn)品合格證(包括滾動(dòng)順序)。

操作說明和聯(lián)動(dòng)臺(tái)接線圖

電動(dòng)防火門和防火卷簾門的使用說明書、接線圖和產(chǎn)品合格證。

各種聯(lián)動(dòng)部件的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)清單

消防系統(tǒng)建筑工程資料

完整的消防系統(tǒng)竣工圖

整機(jī)及其聯(lián)動(dòng)設(shè)備系統(tǒng)接線圖

中央控制室端子柜總接線圖

消防立式模塊箱端子圖

聯(lián)動(dòng)設(shè)備配電柜弱電控制接線端子圖

隱蔽工程安裝記錄

施工變更記錄

接管的技術(shù)條件

(1)火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)功能正常。

消音和復(fù)位功能正常。

報(bào)警記憶功能正常。

(4)消防優(yōu)先功能正常。

故障報(bào)警功能正常。

消防通訊功能正常。

手報(bào)功能正常。

火災(zāi)事故照明和疏散指示裝置正常。

消防緊急疏散廣播功能正常。

工作泵和備用泵就地轉(zhuǎn)換運(yùn)行正常1-3次。

主、備用電源自動(dòng)轉(zhuǎn)換及備用電源自動(dòng)充電正常。

主機(jī)處于與區(qū)域報(bào)警相同的工作狀態(tài)。

[13]連續(xù)無故障運(yùn)行120小時(shí)的記錄。

打開并使用消防部門的第一次和第二次檢查報(bào)告和意見。

3.電梯專業(yè)

(1)按照北京市電梯安裝工程施工技術(shù)資料要求，逐項(xiàng)進(jìn)行移交，包括三評(píng)及電梯安裝驗(yàn)收(保修)證書、施工技術(shù)資料交接書、施工方案、質(zhì)量、充分技術(shù)交底、質(zhì)量事故報(bào)告等資料(即大藍(lán)圖)。

(2)電梯安裝驗(yàn)收檢查表中提到的完整資料文件應(yīng)移交，包括文件目錄、裝箱單、產(chǎn)品合格證、機(jī)房井道布置圖、電氣接線圖、安裝(調(diào)試)說明、部件安裝圖紙等15個(gè)資料文件。

(3)相關(guān)資料的移交

國家電梯質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心檢驗(yàn)報(bào)告；

(2)質(zhì)量監(jiān)督站認(rèn)可證書；

甲方與廠家、安裝單位簽訂的維修合同及所有變更談判的復(fù)印件。

(4)移交勞動(dòng)部門出具的相關(guān)資料。

電梯安全檢測(cè)報(bào)告；

電梯安全使用許可證；

電梯安全檢查牌照。

(5)北京市質(zhì)監(jiān)局?jǐn)?shù)據(jù)傳遞

北京市質(zhì)監(jiān)局電梯檢測(cè)報(bào)告

電梯層門裝置、安全鉗、緩沖器和限速器的檢驗(yàn)報(bào)告

4.電氣專業(yè)

(1)電氣設(shè)備建筑平面布置圖(標(biāo)準(zhǔn)電氣設(shè)備總參數(shù))。

(2)配電線路布局(標(biāo)準(zhǔn)線路參數(shù))。

(3)配電室的布置。

(4)電氣裝置隱蔽工程竣工圖(包括：電纜、接地裝置、隱蔽工程施工記錄)。

(5)所有電氣設(shè)備的系統(tǒng)圖。

(6)電氣設(shè)備的試驗(yàn)報(bào)告和調(diào)試記錄：

開關(guān)設(shè)備和建筑的測(cè)試報(bào)告。

電力電纜的測(cè)試報(bào)告。

絕緣測(cè)試結(jié)果報(bào)告。

安全工具的測(cè)試報(bào)告。

(7)地址、交換機(jī)、號(hào)碼等。高級(jí)電站。

(8)各設(shè)備制造商提供的信息

3.過程中的公共能源費(fèi)用、通訊費(fèi)用等。必須通過存款確認(rèn)；

4.特別注意物業(yè)公司是否有存在服務(wù)關(guān)系但未簽訂各種協(xié)議、合同的項(xiàng)目；

5.盡量把文件保存在原物業(yè)公司的電腦里；

6.與原物業(yè)公司主要項(xiàng)目人員建立良好的溝通關(guān)系，使交接工作順利進(jìn)行；

7.項(xiàng)目移交時(shí)，開發(fā)單位和雙方單位應(yīng)對(duì)移交文件進(jìn)行確認(rèn)；

8.原物業(yè)公司主要工作內(nèi)容：計(jì)算物業(yè)管理費(fèi)，計(jì)算開辦費(fèi)，安排產(chǎn)權(quán)房。