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2023-02-17 09:02:28
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外貿(mào)公司和其他制造業(yè)一樣的申報稅法，在國稅申報增值稅和所得稅，在地方稅申報附加稅附加稅、印花稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅等，如果是出口貿(mào)易企業(yè)，還包括出口退稅！
外貿(mào)公司退稅=工廠采購價格*退稅率
如果你在工廠買的價格是1元，即工廠給你的增值的價格是1元。那么你的退稅是1*16= 元。
現(xiàn)在有專門的退稅代理，可以找代理退稅，但他們要從中收取費用。獲得退稅的時間通常為2-3個月。
擴展數(shù)據(jù)
1.外貿(mào)企業(yè)出口貨物應當退還增值稅稅額的依據(jù)和計算方法。
(一)出口貨物單獨的庫存賬簿和銷售賬簿上記載的，應當以購買出口貨物的增值稅專用發(fā)票上規(guī)定的進口額為依據(jù)。庫存和銷售都使用加權平均價格會計，可以根據(jù)適用不同退稅率的商品分別確定，如退稅基準=出口商品數(shù)量*加權平均價格。
應納稅稅額扣除=增值稅專用發(fā)票上記載的購買金額退稅率或征收率(從一般納稅人購買出口貨物是退稅率，從小規(guī)模納稅人購買出口商品是征收率)
(2)出口企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)進行加工回收后申報出口的，退稅以購買加工貨物的原材料、支付加工貨物的工資金等專用發(fā)票上規(guī)定的進口額為準。
原補貼材料扣除額=原補貼材料購買增值稅專用發(fā)票上記載的收入額原補貼材料扣除率
出口退稅和一般企業(yè)在退稅和納稅申報方面，只有退稅申報及相關會計處理不同，其余都一樣。具體如下：1、退稅申報會計處理：借方：應收帳款-應收帳款出口退稅(不含稅金額*16)貸方：繳稅-繳納增值稅(出口退稅) (不含稅金額*16) 2、不可退稅部分轉移11.出口企業(yè)出口退稅(免征)稅的計稅標準和退稅辦法(一)生產(chǎn)企業(yè)即有生產(chǎn)能力的出口企業(yè)《關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》稅[2012]39號)第四條第一款對：生產(chǎn)企業(yè)出口貨物服務(不包括供應、加工、轉口貨物)增值稅退稅作了規(guī)定。實際離岸價應以出口發(fā)票的離岸價為準，但如果出口發(fā)票不反映實際離岸價，主管稅務機關有權批準。生產(chǎn)企業(yè)適用免稅退款方法。(二)外貿(mào)企業(yè)即無生產(chǎn)能力的出口企業(yè)財稅[2012]39號第4條第4款規(guī)定的：外貿(mào)企業(yè)出口貨物(不包括委托加工修理品)增值稅退款(免征)稅的計稅標準、購買出口商品的增值稅專用發(fā)票上規(guī)定的金額或海關進口增值稅專用繳款書上規(guī)定的完稅價格。外貿(mào)企業(yè)適用退稅豁免辦法。二、出口退稅申報時間(1)生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)企業(yè)出口的、按照會計規(guī)定銷售的貨物，應在銷售的下個月進行增值稅納稅申報，還應辦理免稅相關申報及消費稅免稅申報(屬于消費稅應稅貨物)。企業(yè)應以貨物通關出口日(出口貨物報關單“僅限出口退稅”的出口日期為準)，從下個月到次年4月30日，在各增值稅納稅申報期間收到相關憑證。必須向主管稅務機關申報出口貨物增值稅免稅退稅和消費稅退稅。過期的企業(yè)不能申報免稅退稅。(2)外貿(mào)企業(yè)外貿(mào)企業(yè)出口的、按照會計規(guī)定銷售的貨物，應在銷售下個月申報增值稅納稅。稅收政策的出口商品銷售額列在增值稅納稅申報單的“免稅商品銷售”一欄。企業(yè)應當自貨物通關出口之日起至次年4月30日，在各增值稅納稅申報期間內(nèi)受理相關憑證，并向主管稅務機關辦理出口貨物增值稅消費稅免除退稅申報。經(jīng)主管稅務機關批準，企業(yè)可以在增值稅納稅申報期間以外的時間進行免稅申報。逾期的企業(yè)不能申報退稅豁免。一般來說，生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)的出口退稅申報期限最遲從出口之日到次年4月15日(公休日順延)，出口日期為206月6日，4月15日之前只要申報出口退稅，就不會超額申報，可以享受出口退稅政策。出口日期是2012月6日，最晚退稅申報時間也是4月15日之前(公休日順延)。3.出口退稅申報程序及應附上的資料(1)生產(chǎn)企業(yè)1。免稅退稅電子申報數(shù)據(jù)生成流程可以從出口退稅咨詢網(wǎng)下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)軟件。登錄系統(tǒng)的用戶名和密碼：用戶名：sa密碼：無。系統(tǒng)安裝完成后企業(yè)信息配置：系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置設置和修改(配置：企業(yè)代碼、企業(yè)名稱、納稅人識別號、分類管理代碼)。電子港IC卡賬戶和密碼配置：在系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-系統(tǒng)參數(shù)設置和修改-功能配置I中輸入IC和密碼。
修改18位海關申報單提交日期：系統(tǒng)維護-系統(tǒng)配置-設置和修改系統(tǒng)參數(shù)-修改工作方法中的18位海關申報單提交日期(根據(jù)當?shù)匾?，?zhí)行日期會有所不同)。(1)豁免退稅預報流程進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)的出口申報單記錄出口詳細數(shù)據(jù)。{注336020第51號公告規(guī)定的申報退款(豁免)稅需要提供出口貨物領取證的5類出口企業(yè)，還需要“輸入(確認)出口貨物收匯申報”?！八拿馔硕愵A申報數(shù)據(jù)一致性檢查”；“四免退稅預申報生成詳細申報數(shù)據(jù)”。生產(chǎn)企業(yè)在正式申報免稅退款之前，必須申報出口退款(免稅)稅藝。生產(chǎn)企業(yè)出口后，由于網(wǎng)絡原因或企業(yè)未能及時提交信息等原因，出口申報單信息無法及時傳遞給稅務計算機系統(tǒng)，生產(chǎn)企業(yè)不進行出口退稅預申報，出口申報單電子信息是否完備。生產(chǎn)企業(yè)必須證明信息齊全，才能正式申報出口退稅。生產(chǎn)企業(yè)出口貨物不得扣除進口稅。也就是說，出口銷售額乘以增值稅征收率的差異。必須在證件齊全、信息齊全的情況下，輸入根據(jù)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的出口明細計算的數(shù)據(jù)。否則，如果出口申報單電子信息缺失，企業(yè)在申報增值稅納稅時計算不可退回的進項稅額，與扣除匯總表中不可退回的進項稅額不一致，免征退稅將無法通過。生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅申報表中，表2中進項稅轉出額中的第18列“免稅退稅方法出口貨物不得扣除進項稅”和“免稅退稅退稅申報匯總表第25列“免稅退稅豁免和抵免稅額”應相同。增值稅納稅申報表第2欄第18欄“扣除退稅方法應按扣除退稅申報匯總表第25欄免除”。例：生產(chǎn)企業(yè)必須申報所屬期間201403的增值稅納稅申報，所屬期間201403的免稅退稅申報，相關企業(yè)必須先到主管稅務機關進行免稅退稅申報預審。文檔信息全部完成后，需要進行出口詳細分錄，生成詳細數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)。二、增值稅納稅申報進行，按照免征退稅匯總表第25欄填寫增值稅納稅申報單附件表格第2、18欄。最后，到主管稅務機關正式申報免稅退稅，該企業(yè)免稅退稅在審判時的錯誤率將降低。文件標準：《關于調整出口退(免)稅申報辦法的公告》(公告2013年第61號)第1條規(guī)定：企業(yè)出口貨物勞務及適用增值稅零稅率的應稅服務，在正式申報出口退稅(免征)稅之前，應按照現(xiàn)行申報方法事先向主管稅務機關申報。主管稅務機關確認申報證明的內(nèi)容和相應管理部門電子信息正確后，
(2)免稅退稅正式申報程序生產(chǎn)企業(yè)主管稅務機關預審后，在企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中進行“5事先審核反饋疑點調整讀取稅務機關反饋信息查詢預審疑點反饋情況”后，如果電子信息不足或有出口詳細錯誤輸入，可以進行“5事先審核反饋疑點調整取消申報的數(shù)據(jù)”。修改出口詳細數(shù)據(jù)，進入“退稅向導 2免稅退稅詳細收集-輸入出口貨物詳細申報”?！吧?個詳細申報數(shù)據(jù)檢查數(shù)據(jù)一致性生成詳細申報數(shù)據(jù)；輸入“收集8份納稅申報單數(shù)據(jù)輸入增值稅納稅申報單”。進入“收集9個豁免匯總數(shù)據(jù)輸入豁免申報匯總表”，單擊“添加”按鈕，按任意鍵自動生成豁免申報匯總表，然后單擊“保存”。進入“收集九免匯總數(shù)據(jù)輸入免稅退款匯總表日程表”，點擊索引窗口。進入“收集9免申報資料-輸入免申報材料”，單擊“添加”按鈕，然后在空白處單擊“自動扣除報銷申報材料生成情況表”，點擊“保存”。輸入“十免退稅正式申報數(shù)據(jù)一致性檢查打印申報報告生成匯總申報數(shù)據(jù)”。2.退稅申報所需資料(一)企業(yè)向主管稅務機關申報增值稅納稅時，除按照納稅申報規(guī)定提供有關資料外，還應提供下列資料：主管稅務機關確認的電氣水明浩123；主管稅務機關要求提供的其他信息。(二)企業(yè)向主管稅務機關申報增值稅免稅退稅時，應當提供以下證明文件。1淑明浩123及附表淑明浩123；舒明浩123；
出口退稅代理業(yè)市場價格費用為1000-1500韓元
看工作量和年銷售額
沒有工作公報200個月
一般商業(yè)企業(yè)500-1000月
外貿(mào)企業(yè)出口退稅1500-2000月
大致價格會根據(jù)企業(yè)工作量和賬面精細化程度而波動，僅供參考。
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