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好順佳集團
2023-02-16 15:54:03
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公司在稅務(wù)局******的發(fā)票的稅金怎么入賬？ )如果公司不辦理稅控盤，如何向稅務(wù)局******發(fā)票收款？ 稅金直接扣到公共賬戶上。 你怎么收款？ )處理方法如下。
一三三六零稅務(wù)局開具發(fā)票時
借：庫存現(xiàn)金(銀行存款、應(yīng)收賬款)
出借：營業(yè)收入
貸項：稅額-銷售額稅額
二：對公賬戶扣款時
借：支付稅金-銷售稅
貸出：銀行存款
:申報時
1:營業(yè)收入填寫《增值稅納稅申報表》 (小規(guī)模納稅人適用)表第二行“稅務(wù)機關(guān)******增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”第一列“貨物及勞務(wù)”欄。
2:發(fā)生的稅金，填寫《增值稅納稅申報表》第23行“本期預(yù)付稅額”第1列“貨物及勞務(wù)”欄。
申報結(jié)束。
既然征收率為1，開票也就直接按1征收率開票，自然會計處理也按1進行價稅分離。 如下所示。
借：銀行存款10000元
個貸：主營業(yè)務(wù)收入 元
應(yīng)納稅款——至增值稅 元
代替發(fā)票支付的增值稅：
借：應(yīng)繳納稅款——的增值稅
信貸：銀行存款
借：應(yīng)收帳款
貸項：應(yīng)繳納稅款——的增值稅
信貸：主要營業(yè)收入
該業(yè)務(wù)增值稅通過借、貸抵消后無余額。
其他稅：
借：應(yīng)交稅金——城建稅、教育費附加、印花稅
信貸：銀行存款
同時：
借：稅金及附加——城建稅、教育費附加、印花稅
貸款：應(yīng)交稅金——城建稅、教育費附加、印花稅
計入稅額賬戶就可以了
以增值稅為例，當(dāng)企業(yè)是一般納稅人時
1 .收到其他企業(yè)代稅務(wù)局開具的增值稅專用發(fā)票時
借：原材料/商品
稅額-增值稅收入稅(代替發(fā)票支付的稅)。
貸款：應(yīng)付賬款/銀行存款等
2 .本公司到稅務(wù)局開具專用發(fā)票到另一企業(yè)的；
借：銀行存款/應(yīng)收賬款等
信貸：主要營業(yè)收入
稅額-增值稅銷售稅(代替發(fā)票支付的稅)。
代繳小規(guī)模發(fā)票需要提前交稅，當(dāng)月當(dāng)月付清
貸款)應(yīng)繳納稅額-應(yīng)繳納增值稅
稅額-城建稅等* (繳納的附加稅) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
信貸：銀行存款
銷售日記帳照常處理。
貸款(應(yīng)收賬款)、銀行存款、現(xiàn)金) )。
信貸：主要營業(yè)收入
稅金——應(yīng)該支付增值稅
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