個人納稅標準

1、銷售商品繳納額為3增值稅。

2、在同時繳納的增值稅和營業(yè)稅之和的基礎(chǔ)上繳納并附加城建稅、教育費。

3、剩下的就是繳納2左右的個人所得稅。

4、月收入在5000元以下的，免征增值稅或營業(yè)稅，免征城建稅、教育費。

個人用戶納稅流程

去稅務(wù)局，帶上已經(jīng)開具的車票和稅務(wù)登記證的復(fù)印件、******到稅務(wù)局填寫申報就可以了。你可以到稅務(wù)局開通網(wǎng)上申報，以后在網(wǎng)上取錢。這需要基本用戶與銀行簽訂預(yù)扣稅協(xié)議。

從事生產(chǎn)、加工、商品流通的，向國稅繳納增值稅，向地方稅繳納城市建設(shè)稅、教育費附加和個人所得稅。

從事服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、餐飲業(yè)等(生產(chǎn)、加工、銷售以外)的，只需繳納地稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅，無需向國稅交稅。

個體工商戶自行報稅

自2020年10月1日起，所有個人雇主自行申報納稅(繳費)！

從10月1日開始，定期定額征收的個人雇主也將自行申報

在此之前，只有查賬和定息征收的個體戶自行申報，剛成立規(guī)模較小的個體戶定期定額征收，采用簡易申報，由稅務(wù)機關(guān)代替征收稅款進行申報。

但是，目前定期定額征收的私人雇主也必須自行申報。

1、月銷售額超過10萬元(季度超過30萬元)的，應(yīng)當(dāng)自行申報。

2、月銷售額在10萬元以下(季度在30萬元以下)的，可以暫不增值稅和增值稅申報，但不免除申報納稅義務(wù)。(意思是現(xiàn)在的管理規(guī)定不申報，但仍然負有納稅義務(wù)，后期根據(jù)管理規(guī)定決定是否申報)

3、定期定額個體雇主自行開具或代辦增值稅專用發(fā)票，無論銷售額是否超過上述標準，都應(yīng)自行申報納稅。

結(jié)算征收、定率征收的個體雇主仍按現(xiàn)行征收方式自行申報。

個人雇主平時交什么稅？

增值稅

小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過10萬元的(以一季度為一個納稅期的，季銷售額未超過30萬元的)免征增值稅。

注：不需要交稅并不等于不需要申報。

稅金和追加

城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加最高可享受減少50的最新優(yōu)惠政策。30萬以下增值稅及附加費免征(稅局代發(fā)行增值稅專用權(quán)證的除外)。

個人所得稅

《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》(令第35號)第四條規(guī)定：“個人雇主將所有者作為個人所得稅納稅義務(wù)人?！虼?，個人雇主不繳納企業(yè)所得稅，只繳納個人所得稅。

個人用戶稅收優(yōu)惠政策

1、絕大多數(shù)個人用戶屬于小規(guī)模納稅人，可享受免征增值稅的優(yōu)惠政策。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(一季度為一個納稅期間，季銷售額未超過30萬元)的，免征增值稅。免征城建稅、教育附加、地方教育附加、增值稅。注：不需要交稅并不等于不需要申報。

2、超過上述標準的，今年因******，增值稅從3降至1(截至2020年12月31日)；城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加最高可享受減少50的最新優(yōu)惠政策。

3、個人所得稅：以個人家庭當(dāng)年生產(chǎn)、經(jīng)營的全部收入為基礎(chǔ)，按扣除成本后余額計算，稅率一般在3左右。今年個人所得稅可在2020年第一個申報期內(nèi)繳納

個體雇主需要記賬，必須按照稅法要求納稅申報，根據(jù)個人經(jīng)營規(guī)模決定采用復(fù)式賬簿還是簡易賬簿。

一、按政策要求設(shè)賬、登記記賬、編制會計報表。

個體雇主經(jīng)營規(guī)模一般很小，俗稱“小買賣”，早餐店、水果店、蛋糕店、理發(fā)店等小店鋪幾乎都是個體經(jīng)營。各種規(guī)模都需要建賬、建賬，既有規(guī)范的賬，也有財務(wù)收支明細。

根據(jù)《個體工商戶建賬管理暫行辦法》的規(guī)定，個體雇主根據(jù)需要分別設(shè)置復(fù)式記賬和簡易記賬。簡易記賬比較簡單，一般以收支方式反映個人用戶的生產(chǎn)經(jīng)營結(jié)果；復(fù)式簿記比較復(fù)雜，按照《個體工商戶會計制度(試行)》的規(guī)定設(shè)置總帳、明細分類帳、日記帳等，進行財務(wù)會計，如實記錄財務(wù)收支情況；達不到會計標準的個人用戶，應(yīng)當(dāng)制作收支憑證登記表、銷售登記簿或者使用稅控裝置。

(一)設(shè)置復(fù)式記賬的條件：

1、注冊資金在20萬元以上的。

2、經(jīng)營規(guī)模

)1)增值稅應(yīng)稅服務(wù)納稅人月銷售(營業(yè))額不低于40000元；

)2)從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額不低于60000元

)3)從事貨物批發(fā)或者零售的增值稅納稅人月銷售額在80000元以上的。

(二)設(shè)立簡易記賬條件：

1、注冊資金10萬元以上、20萬元以下的。

2、經(jīng)營規(guī)模(1)增值稅應(yīng)稅服務(wù)納稅人月銷售)營業(yè))額15000元至40000元；

)2)從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額為30000元至60000元；

)3)從事貨物批發(fā)或者零售的增值稅納稅人月銷售額在40000元至80000元的。

二、根據(jù)稅法要求，按期申報納稅。

個人雇主主要繳納的稅種是增值稅和個人所得稅。

1、增值稅。個體雇主經(jīng)營規(guī)模一般較小，基本為增值稅小規(guī)模納稅人，季度銷售額低于30萬元的，可享受免征增值稅政策。季度銷售額超過30萬元不再享受免稅政策。小規(guī)模納稅人開具的增值稅專用發(fā)票需要繳納增值稅。

2、個人所得稅。個人所得稅采取查賬征收和核定征收兩種方式，經(jīng)營規(guī)模較大且賬目核算清晰準確的，采用普通查賬征收，實行五級超額累進稅率(5至35)，其征收方式基本與企業(yè)所得稅相同。

經(jīng)營規(guī)模比較小的，一般采用核定征收。核定征收有定額征收和應(yīng)稅所得率征收兩種方式?？傊?dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)根據(jù)個人用戶預(yù)期的銷售額、經(jīng)營面積、經(jīng)營場所的地理位置等綜合信息，確定向個人用戶繳納個人所得稅的金額或應(yīng)納稅所得率。

個人家庭按年計算個人所得稅，每月或季終了后15日內(nèi)預(yù)繳申報，次年3月31日前繳清個人所得稅。

總之，任何規(guī)模的個體雇主都需要設(shè)立賬簿、登記賬簿、記錄經(jīng)營成果，并按照的稅法要求申報納稅；是采用復(fù)式記賬、簡易記賬、個人所得稅核定征收、查賬征收，需要根據(jù)個人經(jīng)營規(guī)模等綜合因素進行選擇和確定。

我是智融聊天管理。歡迎持續(xù)關(guān)注財經(jīng)話題。

2020年12月30日

營業(yè)執(zhí)照下來的一個月內(nèi)應(yīng)當(dāng)制作國稅地稅登記證。有些地方證明會根據(jù)你的營業(yè)范圍直接核定稅種，否則直接去稅務(wù)所找你的專業(yè)管理員，要求核定稅種。不能自行準確核定收入和成本的，可以要求專業(yè)管理人員核定征收。根據(jù)核定的稅種和申報的經(jīng)營起始日開始納稅申報。以下是個人雇主代理納稅申報流程。個人雇主納稅申報流程中的個人雇主、個人獨資企業(yè)的增值稅均屬于定期定額征收。第一、新開業(yè)的個體雇主申請定期定額征收。第二，新開業(yè)的個人雇主可以在開設(shè)個人儲蓄賬戶的任何一家銀稅網(wǎng)絡(luò)銀行簽署《委托代扣稅款協(xié)議書》，辦理儲蓄應(yīng)稅業(yè)務(wù)。第三)辦理儲蓄稅業(yè)務(wù)后，由稅務(wù)機關(guān)定期劃轉(zhuǎn)納稅人儲蓄賬戶稅款。沒有必要自己申報定額內(nèi)的稅金。其中，個人雇主納稅申報有一個考慮。定期定額戶委托銀行繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)確保其賬戶內(nèi)的存款金額足以繳納當(dāng)期稅款。逾期未按期申報納稅，即銀行不能從納稅人賬戶中提取稅款的，應(yīng)當(dāng)向納稅人服務(wù)大廳申報納稅或者進行網(wǎng)上申報，并接受處罰。個體雇主會計流程1、銀行月結(jié)單及水單2、銷售票據(jù)：單據(jù)、合同；3、成本票據(jù)：單據(jù)、合同；4、費用票據(jù)：工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議)、運費等；5、其他相關(guān)文件：章程正本一份、周年申報表、所有公司變更資料(如有)、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、結(jié)算年度前3)至5份購貨發(fā)票及相應(yīng)的支付發(fā)票等。向會計代理申報單位移交票據(jù)時，在會計、審計、申報有富余的前提下，可以根據(jù)本單位實際情況按月、季度或每半年提供會計資料。

個人用戶分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。

一般納稅人增值稅自2019年4月1日起執(zhí)行13、9、6、0四檔稅率。

我們通常理解的個人用戶是小規(guī)模納稅人。

主要繳納增值稅：按應(yīng)納稅額的3征收。

增值稅：按照增值稅的7(5，1)征收城市維護建設(shè)稅，附加3的教育費，附加2的地方教育費。

印花稅：主要是購銷、加工承包、建設(shè)工程勘察設(shè)計、建設(shè)工程承包、財產(chǎn)租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產(chǎn)保險、技術(shù)合同等稅目，稅率較低，為 ~ 。印花稅稅率較低，最容易被納稅人忽視。

房產(chǎn)稅：按價格征收房產(chǎn)稅，原值扣除一定比例后按 征收；非住宅按租賃金額的12向租賃征收，個人租賃住宅按租賃金額的4征收。

城鎮(zhèn)土地使用稅：應(yīng)納稅土地實際占用面積適用單位稅額，各地區(qū)稅額不一樣，稅額很少。

小規(guī)模個人用戶納稅人自2019年1月1日至2021年12月31日，免征月銷售額10萬以下、季增值稅30萬以下，并免征相應(yīng)增值稅。大部分地區(qū)從2019年1月1日至2021年12月31日，在上述征收的基礎(chǔ)上，實施了“六稅兩費”降50的征收政策。

個人所得稅：按經(jīng)營所得5~35的累進稅率征收。

歡迎補充。

成都代理會計的一般收費標準如下。

1、個體雇主200-300元/月

2、小規(guī)模納稅人企業(yè)300-500元/月

3、一般納稅人企業(yè)800-1500元/月

4、綜合貨物廣場800-1200元/月

5、建安，房地產(chǎn)企業(yè)900-1300元/月

6、外資企業(yè)500-1200元/月

7、其他服務(wù)業(yè)企業(yè)300-600元/月以上報價僅供大家參考。開拓者