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好順佳集團(tuán)
2023-02-16 15:49:23
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工資匯總表中，根據(jù)員工所在的部門職位，工資和公司繳費(fèi)的社會(huì)保障費(fèi)用為：管理費(fèi)、銷售費(fèi)用、生產(chǎn)費(fèi)用、建設(shè)工程貸款：應(yīng)付職工工資3354工資3354社會(huì)保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借用代扣個(gè)人繳費(fèi)的社會(huì)保險(xiǎn)證：發(fā)放員工工資——工資貸款：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
支付工資時(shí)扣除社會(huì)保障等凈值貸款：?jiǎn)T工工資-工資貸款：現(xiàn)金上交社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)，借用：借用員工工資——社會(huì)保險(xiǎn)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
其他債務(wù)-社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸款：銀行存款/現(xiàn)金
借款：管理費(fèi)——社會(huì)保障(公司繳納的部門)
其他應(yīng)收款——員工(員工繳費(fèi)部分)
貸款：其他債務(wù)——總部
設(shè)置三級(jí)子科目，將公司詳細(xì)記錄、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)納入管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)科目。
2、具體會(huì)計(jì)分錄如下：
借款：管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(公司部分)
其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸款：銀行存款
3.社會(huì)保險(xiǎn)是指用人單位和勞動(dòng)者的繳費(fèi)，在籌集社會(huì)保險(xiǎn)基金的過程中，員工和用人單位按照規(guī)定的數(shù)額和期限向社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)繳納的費(fèi)用也是社會(huì)保險(xiǎn)基金的最重要，社會(huì)保險(xiǎn)專門機(jī)構(gòu)根據(jù)用人單位和勞動(dòng)者的繳費(fèi)情況，按照社會(huì)保險(xiǎn)法的規(guī)定向勞動(dòng)者(或其家庭成員)支付的社會(huì)保險(xiǎn)待遇。
社保以其他機(jī)構(gòu)的名義掛出，其他機(jī)構(gòu)申報(bào)繳納時(shí)掛出其他債券，
其他單位向公司開具收據(jù)，向其他部門付款時(shí)收取成本費(fèi)用。
向大企業(yè)代繳我們公司的應(yīng)得部分時(shí)：
借款：其他債務(wù)-大企業(yè)代繳社會(huì)保障貸款時(shí)：銀行存款提到本公司需要繳納的部分時(shí)：
借款：管理費(fèi)貸款：其他債務(wù)-大企業(yè)代表社會(huì)保障個(gè)人繳納的部分：
借方：其他債務(wù)-大企業(yè)貸方：其他債務(wù)-甲員工貸方：其他債務(wù)-乙員工
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