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2023-02-16 15:34:15
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會計把重點放在籌集非法資金上了嗎？比如建議、主導、誤導、虛假會計等，否則會計不負責任，法律不強制要求會計申報，會計可以說明自己對非法集資不了解，但只能按照會計準則入帳，最多不參加的是職業(yè)道德問題，吊銷會計證的情況很嚴重。
1.職務上出納員的工作是管理與案件相關的公司的現(xiàn)金出入。
在大多數(shù)情況下，出納員不會被指控參與吸收資金和籌集非法資金的過程。本質上來說，出納員提供一般的事務性、程序性的勞務，這種勞務是所有公司都需要的一般財務工作，是受到《勞動法》保護和鼓勵的工作。
這里需要注意的是，在這種情況下，不是只看當事人的職位名稱，而是取決于具體的職務崗位。(威廉莎士比亞、溫斯頓、工作)有時，某人的職位名稱、title很高，動不動就有財務總監(jiān)、主管和經(jīng)理，但實際上只是單純的出納或簿記工作。
這些事實都可以從被告人那里陳述和辯解，其他東健人口供應、證人證詞、公司職員登記冊、入職表、勞動合同等都可以反映出來。
2.收入方面，出納員的工資一般是固定工資。即使有績效獎金，也只是與其事務性財務工作本身有關，與非法集資、融資金額無關，也不從非法存款活動中獲得任何扣除、補償、折扣、補償?shù)取?/p>
即使得到一定的折扣和補償，只要不是主要募捐者，一般都可以被視為一般公司業(yè)務宣傳而獲得的非法利益退出。(威廉莎士比亞，溫斯頓，有錢)。例如，在大量非法集資事件中，相關事務人員吸引了大量資金，并償還了利息。如果把他們都定為罪犯，那么該事件可能會被逮捕的幾個拘留所都無法容納。
3.另外，出納員主觀上對公司的核心業(yè)務不太了解。
涉嫌非法吸收的公司一般以投資公司、資產(chǎn)管理、p2p公司的形式存在，甚至擁有較為完備的執(zhí)照和資質。出納員不與業(yè)務接觸，所以不經(jīng)歷整個過程(接觸業(yè)務的營銷人員有時也不知道)。
嚴格來說，出納屬于財務行業(yè)人員，對資產(chǎn)管理、理財?shù)刃袠I(yè)沒有知識儲備，無法有效辨別非法吸收行為的性質。他們在公司發(fā)放的員工手冊和運營過程中，不能知道自己的公司在從事非法集資的業(yè)務，有些公司經(jīng)常受到相關互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的榮譽和獎勵，迷惑性更大，當事人不能主觀知道，也不能眼看著公司從事非法集資的活動。
總之，不要輕易給一個職位定罪。刑事處罰是最嚴厲的懲罰手段，定性要慎重，證據(jù)確實充足。即使是法人也可以起名字。
這就是答案。如果有問題，請點擊個人資料，可以接受專業(yè)咨詢。(大衛(wèi)亞設)。
公司涉嫌非法集資屬于單位犯罪。根據(jù)我國刑法關于雙罰制的規(guī)定，只處罰公司和法定代表人以及直接經(jīng)營人，不處罰普通職員(責任主體是公司本身)。職員不知情，沒有錯誤的話，一般不處罰。
公司出納、會計等財務人員、業(yè)務骨干11人都被檢察院以“不吸”提起******的“不吸”事件。
處罰：根據(jù)刑法第176條的規(guī)定，犯非法吸收公共存款罪，處3年以下有期徒刑或拘役，并處以2萬韓元以上20萬韓元以下罰款。數(shù)額較大或有其他嚴重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬韓元以上50萬韓元以下罰款。單位犯非法吸收公共存款罪，對單位判處罰款，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，按自然人犯罪的法定刑處罰。
在涉嫌非法集資的公司，財務人員是否構成共犯不能一概而論。
主要看是否參與了犯罪活動。
讓我舉一個例子。
比如南寧幾年前的一個案例，華南幾個地方爆雷的大型集資平臺被刑事立案，被告人孫某是南寧分公司的財務人員。此前，孫某接收189名顧客的錢為4000多萬韓元。孫某某收到錢后，通過個人賬戶匯款公司實際控制人個人或廣東某某公司賬戶，支付廣東某某公司支付的客戶顧問費，還支付本金。也就是說，它做的是財務一線人員都能做的日常工作。但是，她被檢察機關起訴，甚至還被逮捕了判決。無罪難嗎？
但是最終法院承認無罪。
第一，收取客戶的錢，處理客戶支付的顧問費、還本付息等行為，都是履行部門指定的義務。
二、孫某某作為財務人，不參與經(jīng)營模式的討論和決定，孫某某履行職務，收取客戶錢，將錢交給總公司，根據(jù)單位財務總監(jiān)、地區(qū)總監(jiān)審查得到董事長批準后，不屬于孫某某的個人行為，由此可見孫某某沒有主觀上單獨或吸收張某某等公共存款的共同故意。(大衛(wèi)亞設，northern exposure)。
第三，孫某沒有擁有或參與贓物。那只是合法的正常工資。(莎士比亞) (英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)(英國)。
因此，法院最終判決孫某無罪。
部分財務理事等刑事風險很大
不管是單位犯罪還是個人犯罪，財務總監(jiān)是否構成犯罪，最重要的是主觀上看公司的集資行為是否明顯，客觀上是否有幫助。當然，最重要的還是主觀上看你對公司籌款行為是否熟悉。因為如果知道它提供的相關職能行為，就可以認為它為非法募捐活動提供了實質性幫助，從而構成共犯。
例如，最高法律公報(cfo)曾公布過marumei財務總監(jiān)籌集資金的欺詐事件。馬如梅(marumei)是涉嫌集資詐騙的北京慣性公司的財務總監(jiān)，具體管理公司收到的各地繳納的資金，并根據(jù)公司董事長的指示分配匯金及各種費用支出。
表面上看，該財務總監(jiān)所做的工作與以前無罪案例中的蘇某某一樣，都是一般的財務工作，但關鍵是法院也查明后，馬朱梅作為高管，非常了解南京慣性公司籌集的募捐資金的基本情況、籌集資金的用途、流向。對相關產(chǎn)品開發(fā)的研究還不成熟，產(chǎn)量、產(chǎn)品不能兌現(xiàn)高額。因此，主觀上故意構成犯罪，因此構成集資詐騙罪的共犯。
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