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好順佳集團(tuán)
2023-02-16 15:34:14
1250
代賬2.7元/天 · 注冊會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
分析如下：
如果公司的費(fèi)用得不到正式發(fā)票，有兩種處理方法。
1.將沒有正式發(fā)票的金額記入“其他應(yīng)收款”，如果有其他發(fā)票，則注銷即可。
借方：其他應(yīng)收帳款
貸款：銀行存款/庫存現(xiàn)金
2.如果經(jīng)過相關(guān)管理人的簽名，還可以收取相應(yīng)的費(fèi)用，但這筆費(fèi)用屬于天鵝支出，因此不承認(rèn)稅金。年末企業(yè)所得稅清算時(shí)，這部分支出要通過調(diào)整稅收來增加。
借方：相關(guān)費(fèi)用
貸款：銀行存款/庫存現(xiàn)金
3.《蜀明浩123(公告2011年第34號(hào))第6條：企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用、費(fèi)用、因各種原因未能及時(shí)獲得有關(guān)費(fèi)用、費(fèi)用的有效憑證的企業(yè)，在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可以根據(jù)賬面發(fā)生金額暫時(shí)計(jì)算。但是，在匯算清繳時(shí)，要補(bǔ)充對此費(fèi)用、費(fèi)用的有效憑證。
4.《關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(公告2012年第15號(hào))第6條前一年發(fā)生未扣除支出的稅務(wù)處理問題》
5.根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可以根據(jù)賬面發(fā)生金額暫時(shí)計(jì)算。例如，如果相關(guān)發(fā)票在匯兌結(jié)算期結(jié)束前獲得，企業(yè)可以正常進(jìn)行下一年的匯兌結(jié)算。如果相關(guān)發(fā)票在匯兌結(jié)算期間結(jié)束時(shí)尚未取得，相關(guān)支出在下一年不能進(jìn)行稅前扣除，實(shí)際取得后，按照規(guī)定授權(quán)對該項(xiàng)目進(jìn)行年度計(jì)算扣除。
擴(kuò)大資料
1.發(fā)票是指所有單位和個(gè)人買賣商品、提供或接受服務(wù)、從事其他經(jīng)營活動(dòng)的業(yè)務(wù)憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)行檢查的重要依據(jù)。發(fā)票才是付款憑證，發(fā)票只能證明發(fā)生了業(yè)務(wù)，不能證明貨款是否支付。
企業(yè)已發(fā)行發(fā)票應(yīng)收賬款的，應(yīng)通過“應(yīng)收賬款”會(huì)計(jì)核算，并根據(jù)企業(yè)性質(zhì)區(qū)分以下情況。
1、如果企業(yè)是一般納稅人，具體輸入如下。
(1)已開票，尚未確認(rèn)收款：
借方：應(yīng)收帳款
貸款：主要業(yè)務(wù)收入
交稅——增值稅(銷項(xiàng)稅)
(2)收到時(shí)：
借款：銀行存款
貸方：應(yīng)收帳款
2、企業(yè)為小規(guī)模納稅人，輸入如下：
(1)已開票，尚未確認(rèn)收款：
借方：應(yīng)收帳款
貸款：主要業(yè)務(wù)收入
繳納稅金——增值稅
(2)收到時(shí)：
借款：銀行存款
貸方：應(yīng)收帳款
應(yīng)收賬款是因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動(dòng)而需要向貨物銷售或服務(wù)機(jī)構(gòu)收取的金額。在銷售商品或提供勞務(wù)方面，包括接受買方或勞務(wù)的合同或合同價(jià)格、增值稅銷項(xiàng)稅、代購機(jī)構(gòu)支付的包裝費(fèi)、配送費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
沒有發(fā)票的費(fèi)用支出就是白紙唄，正常做賬。因?yàn)椤鞍准垺币彩窃嫉淖C明！回答問題之前，先普及一下常識(shí)。在實(shí)務(wù)中，所有企業(yè)都不可避免地發(fā)生沒有發(fā)票的支出。就是我們常說的“天鵝”?！疤禊Z”的確切定好順佳包含，誰也說不清楚
實(shí)際上，很多人受“發(fā)票觀念”的影響，認(rèn)為沒有發(fā)票就不能稅前扣除，因此也不會(huì)記賬。事實(shí)上，這種觀念是錯(cuò)誤的。做賬是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來的，不能“稅前扣除”是稅收的規(guī)定。這兩者有聯(lián)系，但不是絕對的因果關(guān)系。(威廉莎士比亞、稅前扣除、稅前扣除、稅前扣除、稅前扣除、稅前扣除、稅前扣除)1 .根據(jù)會(huì)計(jì)法的規(guī)定，會(huì)計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師必須按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定審查原始憑證，對不真實(shí)、非法的原始憑證不予受理，并向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。由此可見，對于費(fèi)用支出的原始憑證的會(huì)計(jì)先決條件是真實(shí)性，對憑證格式?jīng)]有具體規(guī)定，所以如果是真實(shí)的話，白文也可以入賬。
2.根據(jù)稅收規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用、費(fèi)用，由于各種原因，沒有及時(shí)收到有關(guān)費(fèi)用、費(fèi)用的有效憑證，在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，允許按賬面發(fā)生金額記帳?？吹搅藛幔俊疤禊Z”不影響帳簿，因?yàn)闆]有說要按“帳簿發(fā)生額”計(jì)算，也沒有說要按“發(fā)票”計(jì)算。
根據(jù)上述規(guī)定，可以得出結(jié)論：對于不真實(shí)、虛假的天鵝，不允許會(huì)計(jì)核算，允許真實(shí)的天鵝支出，允許入賬。
第二，企業(yè)發(fā)生天鵝支出，匯款是否順利？我的回答是：按時(shí)記好賬。1.從會(huì)計(jì)角度來看，會(huì)計(jì)目的是為了真實(shí)反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的過程和結(jié)果，如果發(fā)生“白條”支出，不入帳，就不能正確會(huì)計(jì)，也不能滿足企業(yè)內(nèi)部管理的要求。另外，作為同事，勸所有人，白紙條必須記帳。否則虛報(bào)會(huì)計(jì)利潤，時(shí)間長，不能告訴老板。
2.稅務(wù)規(guī)定上，《關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》具體規(guī)定了企業(yè)沒有收到發(fā)票的后續(xù)措施。這種補(bǔ)救措施都有實(shí)際支出的前提。沒有收到發(fā)票，但必須先入帳。否則以后就沒辦法補(bǔ)救了。此外，根據(jù)《*********************稅收征收管理法》，企業(yè)必須在上一年獲得發(fā)票、其他外部憑證，相應(yīng)的費(fèi)用在該年沒有稅前扣除，在以后的年份獲得合規(guī)發(fā)票有5年以下的補(bǔ)充期限。
雖然有5年的救濟(jì)期，但建議不要使用它。每年都要進(jìn)行相關(guān)更正申報(bào)，所以可能會(huì)煩死。(大衛(wèi)亞設(shè))。
因此，天鵝費(fèi)用支出發(fā)生了，還是及時(shí)記帳為好。
第三，對于匯款的天鵝，如何糾正？打字的手疼。關(guān)于這個(gè)問題，請看下圖！
綜上所述，企業(yè)發(fā)生了未收到發(fā)票的費(fèi)用支出，因此要及時(shí)以“天鵝”入賬，然后采取合理的補(bǔ)救措施！我是財(cái)稅青年。希望我的回答能給你一點(diǎn)幫助！
開增值稅專用發(fā)票，對工體的要求視具體情況而定。
盡量存入公共賬戶，當(dāng)然也可以接受現(xiàn)金(經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)上，只要相關(guān)合同、運(yùn)單、公司內(nèi)部控制流程文件完善，就可以)。但是，為了盡量避免虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)，請開立增值稅發(fā)票，盡量進(jìn)行公共賬戶轉(zhuǎn)賬和會(huì)計(jì)處理。
增值稅發(fā)票的對方可以是個(gè)人，也可以私入，現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也有個(gè)人去稅務(wù)局開票，收到貨款也可以存入個(gè)人賬戶。
雖然開了發(fā)票，但是錢不去大眾賬戶，歸還私人的東西，再向大眾走一趟?；蛘咴诎l(fā)票筆記本上填寫現(xiàn)金，到銀行填寫現(xiàn)金繳費(fèi)單，存入大眾賬戶。
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