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2023-02-16 15:34:13
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從目前記賬市場的收費標準來看,小規(guī)模納稅人一年只需要支付2000-3000元的記賬和報稅費用。
但由于市場上小規(guī)模納稅人企業(yè)的經營情況不同,經營期內的票據簽發(fā)量存在一定差異。所以實際記賬費用會略有不同。比如一些特殊行業(yè)或者票據量大的小規(guī)模納稅人企業(yè),一年的記賬、報稅費用大致在4000-5000元。
公司的記賬報稅,通常就是做日常的賬務處理,為公司做分錄,報表之類的,然后每個月給公司報各種稅,比如個人所得稅,增值稅,企業(yè)所得稅,也就是說所有經過稅務所批準的都要按時報。希望對你有幫助。
小規(guī)模納稅人如何核算增值稅?因為進項稅不能小規(guī)模抵扣,所以增值稅只能設置一個“應交稅金——應交增值稅”;收到的增值稅專用發(fā)票的銷項稅額計入存貨成本;
1.在產生收入時,以100元不含稅的收入為例:
借入現金/銀行存款/應收賬款103
主營業(yè)務貸款收入100元
貸:應交稅金——應交增值稅3
2.納稅時:借應交稅金:應交增值稅3貸款銀行存款3
小規(guī)模納稅人如何享受免增值稅記賬?
1.獲得收入時:
借:銀行存款/應收賬款
貸款:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-稅收減免
2.月末結轉并免稅的增值稅:
借:應交稅金-應交增值稅-稅收減免
貸款:營業(yè)外收入
一般納稅人轉為小規(guī)模的進項稅和賬務如何處理?
月底還是月底,城建稅和教育費附加就不提了。
小規(guī)模納稅人期間收到的增值稅專用發(fā)票如何核算?
根據稅法規(guī)定,增值稅一般納稅人不能向小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。
但小規(guī)模納稅人已取得增值稅專用發(fā)票的,可以作為普通發(fā)票入賬。抵扣聯和發(fā)票聯一起可以參考,不能抵扣。這是為了防止其他增值稅一般納稅人在發(fā)現或被發(fā)現虛開發(fā)票時,到您的辦公室進行調查。
小規(guī)模納稅人內部賬戶和增值稅繳納如何進行分錄?
對于小規(guī)模納稅人的內部賬戶,建議增值稅的繳納按費用計入相關科目;
1.在實際工作中,為了減輕稅負,經常發(fā)生物資購銷不納稅,最后對外核算應交增值稅與內部核算不一致的情況。再加上公司管理層或者不懂增值稅處理業(yè)務的老板看不懂財務報表,以至于會計不得不用簡單的收支計算方法給老板做所謂的“內部賬”;
2.所以建議在做內部核算時,無論含稅與否,所有的進項都計入采購成本,所有的輸出項都計入收入,不存在應交增值稅核算。
3.月底的時候,把對外賬戶的增值稅、營業(yè)稅、應付附加費用計入成本費用就可以了。
根據國家《會計法》的規(guī)定,公司成立,從第一天起就要按期進行簿記和納稅申報。即使公司前期沒有營業(yè)利潤,也會有成本和費用,這些都需要記賬和報稅。只是表示不產生稅費,但還是要按期記賬。
如果你注冊了,不報稅,稅務局是拿不到公司的經營狀況、數據和信息的。如果你不報稅,逾期報稅會有罰款和滯納金。如果幾個月不報稅,不處理逾期罰款,稅就不正常了。其中一部分會被列為風險納稅人,嚴重者會被撤銷稅行征信。
納稅申報包括五個方面。一是新建賬戶,二是代理記賬,三是清理亂賬,四是改手工賬為電子賬,五是代理和咨詢進出口會計業(yè)務。以《會計法》為準則,為各行業(yè)企業(yè)建立一套完整的標準會計賬簿,建立健全一套完整的企業(yè)財務管理制度。記賬是企業(yè)的一整套會計工作,如記賬、各種會計報表的編制、納稅申報、會計憑證的裝訂、會計檔案的上門收取和傳遞等。按照現代企業(yè)會計制度,對企業(yè)遺留的財務問題和賬簿進行重新規(guī)范和調整,滿足了稅務審計的需要。做賬之前,你要為企業(yè)設置賬目,這是代理記賬會計的責任。建賬有兩點,一是最新的會計準則;二、企業(yè)實際經營項目和主營業(yè)務;新企業(yè)運營之初,往往沒有業(yè)務。如果沒有業(yè)務,就做零報稅。但是這里要提醒大家,最好不要長期零報稅,最好不要超過半年。如果半年后企業(yè)仍進行零申報,稅務機關往往會懷疑企業(yè)偷稅漏稅。所以在給新公司記賬的時候,會告訴公司多多少少要交稅,避免這種嫌疑。
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