小企業(yè)結(jié)算流程：

1、原始憑證或根據(jù)原始憑證匯總表填寫記賬憑證。

2、根據(jù)收款單登記現(xiàn)金分錄和銀行存款分錄。

3、根據(jù)記賬單登記明細(xì)登記簿。

4、根據(jù)記賬憑證匯總并編制科目匯總表。

5、根據(jù)科目匯總表登記臺賬。

6、期末，根據(jù)臺賬和明細(xì)臺賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

小規(guī)模納稅人公司的稅務(wù)一般很簡單，必須從公司成立并取得稅務(wù)登記證的下一個月開始納稅申報。 小規(guī)模納稅人的主要稅種是增值稅和企業(yè)所得稅。 目前，公司納稅申報基本采用網(wǎng)上申報，網(wǎng)上操作即可完成申報納稅。

一、記賬：

1 .登記收入情況首先將上月資產(chǎn)負(fù)債表余額按現(xiàn)金、存款、股票、貸款、卡片、其他負(fù)債等項目記入資產(chǎn)負(fù)債期初余額欄，將該月所有收入、工資、獎金、津貼等記入收入欄。

由于大多數(shù)工資采用銀行自動轉(zhuǎn)賬，當(dāng)月工資額必須填寫存款欄。 另外，發(fā)票、工作獎金、生活津貼等，除自動轉(zhuǎn)賬外，還應(yīng)匯總計入現(xiàn)金欄，以現(xiàn)金增加表示。 把所有收入項目填好再合計，把數(shù)據(jù)清楚地填在收入小計欄里，就知道當(dāng)月的收入是多少了。

2 .按類別填寫經(jīng)常性費用按日期填寫衣服、食物、住所、行、教育、娛樂分類的憑證。 例如，9月1日100元買書時，在教育項目欄中注明日期、品名、金額，現(xiàn)金欄中表示減少100元。 刷卡購買西裝，卡片欄應(yīng)該增加1000元，現(xiàn)金欄在填寫時

記錄所有消費資金后，簡單統(tǒng)計六大類后，即可明確當(dāng)月資金的主要流向。 不能分類為6個項目時，填寫其他欄，在現(xiàn)金增加或卡片增加時記錄。

3 .結(jié)算收支，計算出新余額并填寫所有收入、支出項目后，可以通過期初余額加收入扣除支出求出期末余額； 分類支出可以作為下個月預(yù)算編制的參考，但現(xiàn)金、存款、卡余額可以知道手頭可用的生活資金是否充裕。

4 .日常存款、提款都要留存單據(jù)平日存款、提款都要留存單據(jù)方便表格的制作。 存款時現(xiàn)金減少存款增加，反之則為提款情況。 借給朋友和家人錢，現(xiàn)金和存款會減少，但其他資產(chǎn)會增加。 因為借給朋友和家人的錢是自己的資產(chǎn)。 但要把握借錢給人留借書證的好習(xí)慣。

5 .出售股票，應(yīng)該計算虧損股票的價格每天變動。 股票記賬原則是買入時存款減少、股票增加、賣出時存款增加、股票減少，由于買入和賣出之間價格往往不同，賣出價格大于買入價格就賺錢，賣出價格小于買入價格就虧。 為了將虧損情況實際反映到股票科目中，習(xí)慣在出售時計算買賣價差，這一動作會反應(yīng)虧損。

6 .登記的大件物品購買記錄購買房屋、汽車等資產(chǎn)一般與貸款合作。 例如，9月10日首付20萬元購買一套100萬元的房子，存欄減少20萬元，其他資產(chǎn)增加100萬元，貸款增加80萬元。

總體而言，財務(wù)活動記錄表能充分記錄流量和庫存的變動，收入、支出及資產(chǎn)負(fù)債凈值如有具體變化，可通過記賬方式充分掌握。

二、納稅申報：

1、增值稅

增值稅是我國的第一稅種，有水就征收。 簡單來說，增值稅就是對增值額(也就是買賣價格的差價)征稅，可以避免對同一商品、服務(wù)、流通環(huán)節(jié)的重復(fù)征稅。

2、企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收。 簡單來說，就是對企業(yè)利潤征稅。 嚴(yán)格來說，會計利潤和應(yīng)納稅所得額是不同的。

注意：

2022年3月1日，財政部稅務(wù)總局發(fā)布公告，進一步實施零售額企業(yè)“六稅兩費”減免政策。 政策規(guī)定增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體雇主在50的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體雇主，你申報的所屬期限為2022年1月1日至2024年12月31日的以下稅款可以在50的稅額幅度內(nèi)減稅： 簡單來說，六稅兩費可以半價征收。 假設(shè)以前需要付100美元，但現(xiàn)在只需要付50美元。

3、個人所得稅

說到“個人所得稅”，一般容易想到自己的工資，其實個人所得稅的征稅范圍比這更廣，“工資、工資收入”只是個人所得稅的征稅范圍之一。

4、印花稅

作為一種非常重要的調(diào)整稅種，印花稅無處不在。

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，從公司成立第15個工作日起，每月必須向稅務(wù)局申報經(jīng)營情況的公司是否盈利、有無業(yè)務(wù)無關(guān)緊要。 即使收入為零也需要申報，根據(jù)公司的稅務(wù)和運營情況制作自己的會計憑證。

深圳公司會計申報所需資料：

1、銀行對賬單及相關(guān)銀行的收款單據(jù)

2、銷售發(fā)票

3、成本發(fā)票

4、現(xiàn)金分錄

5、費用收據(jù)：工資、租金、運費、辦公費、交際費、差旅費等

《稅收征收管理法實施細(xì)則》第22條規(guī)定在接到營業(yè)執(zhí)照后15日內(nèi)設(shè)置賬簿，企業(yè)應(yīng)當(dāng)有專業(yè)會計，并按照原票據(jù)憑證為企業(yè)造冊。 1、公司成立后，需要進行賬簿申報。 每月15日前申報上月情況的，首次申報時間參考稅務(wù)局出具的《稅種核定通知書》。

如果不按時報稅，影響將非常嚴(yán)重。

2、取得營業(yè)執(zhí)照，必須每月向稅務(wù)局申報企業(yè)經(jīng)營情況。 不管賺不賺錢，不管有沒有生意，每個月都要根據(jù)運營情況記賬，并根據(jù)記賬情況向稅務(wù)局申報稅務(wù)。 企業(yè)對賬流程1 .根據(jù)原始憑證生成會計憑證2 .根據(jù)會計憑證生成科目匯總表3 .根據(jù)會計憑證和科目匯總表生成會計賬簿(包括總賬和明細(xì)賬簿)4.主要根據(jù)賬簿)生成會計報表)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表5 .根據(jù)會計報表生成會計報表7 .編制年度會計報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表)8)根據(jù)年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的結(jié)算自行申報表擴展資料的結(jié)算流程。

2、在賬簿的"啟用表"中，注明公司名稱、賬簿名稱、冊數(shù)、編號、開票頁數(shù)、啟用日期，以及會計人員和會計人員的姓名，加蓋公章和公司公章。

會計人員或者會計負(fù)責(zé)人本年度內(nèi)調(diào)動工作的，應(yīng)當(dāng)注明交接日期、交接人員。

3、按照會計科目表的順序、名稱，在總賬賬上建立總賬科目； 然后根據(jù)總賬賬戶明細(xì)核算的要求，在各所屬明細(xì)賬戶建立二、三級……明細(xì)賬戶。

原單位自年度起建立各級賬戶的同時，應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)上年度賬戶余額。

結(jié)算基本流程的第一步：根據(jù)所需各種賬簿的格式要求，準(zhǔn)備好各種賬簿，將活頁賬簿用賬簿支架裝訂成冊。

步驟2 )在賬簿的“啟用表”中，注明公司名稱、賬簿名稱、冊數(shù)、編號、起始頁數(shù)、啟用日期以及記賬人員和會計人員的姓名，加蓋公章和公司公章。

步驟三)按照會計科目表的順序、名稱，在總賬賬上建立總賬賬戶； 并根據(jù)總賬賬戶明細(xì)核算要求，在各所屬明細(xì)賬戶建立二、三級明細(xì)賬戶。

步驟四(啟用賬簿訂購。 必須從第一頁到最后一頁按順序確定號碼。 不能翻頁，也不能缺少號碼。 使用活頁賬簿的，應(yīng)當(dāng)按照賬戶順序建立本賬戶的頁碼。 結(jié)算時首先要考慮以下問題，適應(yīng)企業(yè)。

企業(yè)規(guī)模與業(yè)務(wù)量成正比，規(guī)模大的企業(yè)業(yè)務(wù)量大，分工也復(fù)雜，會計賬簿所需冊數(shù)也多。

第二，根據(jù)企業(yè)的管理需求。

建立賬簿是為了滿足企業(yè)的管理需要，提供有利于管理的會計信息，建立賬簿時在滿足管理需要的前提下，避免重復(fù)建立賬簿和記賬。

第三，根據(jù)會計處理流程。

根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)量的大小，采用的會計處理程序也不同。 建立賬簿應(yīng)當(dāng)取得的資料主要有企業(yè)章程、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、國家稅務(wù)登記證、驗資報告等。

特別是驗資報告，其有用性主要如下

一是證實企業(yè)注冊資本金額，確定會計實收資本金額；二是反映股東出資方式，貨幣、實物等。

獲取驗資報告的主要目的是確定股東的出資方式。

不能確定股東出資方式是不能結(jié)算的，結(jié)算時必須讓企業(yè)所有者找到成立時的驗資報告，如果注冊資本發(fā)生變動，必須取得歷次驗資報告。

用實物出資的情況下，還會找到當(dāng)時的評價報告。 按表項驗證資產(chǎn)負(fù)債額的新公司企業(yè)如何結(jié)算和納稅申報？ 1 )盤點現(xiàn)金和發(fā)票，還要考慮需要更換發(fā)票的白條，注意確定現(xiàn)金金額。 2 )獲取銀行存款對發(fā)票，確認(rèn)未達(dá)標(biāo)賬戶，確定銀行存款金額； 3 .盤點原材料、庫存商品等，確定庫存金額4 .注意最好制作應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等對帳單，供客戶蓋章或簽字確認(rèn)，確定交易金額。 檢查有無長期短期借款、工資支付、應(yīng)交稅金項目； 5 .盤點固定資產(chǎn)，確定固定資產(chǎn)金額； 6 .取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和驗資報告，確定實收資本金額7 .根據(jù)公式“資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益、所有者權(quán)益(股東投入較多的資金保留其他應(yīng)付款)=未分配利潤”估算未分配利潤金額8 .根據(jù)結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表在賬簿薄的日期欄中填寫記賬收款的日期，可以在欄中寫“盤點建帳”。 特別是說明新公司的企業(yè)如何結(jié)算和納稅申報嗎？ 1 .在這種情況下，最好只編制一張資產(chǎn)負(fù)債表。 因為是基于盤點的，所以數(shù)據(jù)是正確的，但是如果制作損益表很難的話，數(shù)據(jù)也很難正確地制作。

2 )因臨近期限等原因，逾期發(fā)現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)未盤點準(zhǔn)確的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)的當(dāng)期制證調(diào)整相關(guān)項目和未分配利潤金額。

3 .盤點時間和結(jié)算時間不一致的情況下，8月準(zhǔn)備結(jié)算的話，盤點時間只有8月，從6月開始進行結(jié)算。 在這種情況下，請注意全面收集已發(fā)生業(yè)務(wù)的相關(guān)資料，并根據(jù)資料反推6月份的資產(chǎn)負(fù)債情況。