調(diào)撥資金至分公司如何做賬(銀行匯劃是什么意思)

好順佳集團
2023-02-16 15:31:34
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內(nèi)容摘要：銀行轉(zhuǎn)賬，即資金在銀行內(nèi)的劃轉(zhuǎn)，是指銀行間的資金往來，即銀行間資金的匯入?yún)R出，既包括系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務機構之間的資金往...

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銀行轉(zhuǎn)賬，即資金在銀行內(nèi)的劃轉(zhuǎn)，是指銀行間的資金往來，即銀行間資金的匯入?yún)R出，既包括系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務機構之間的資金往來，也包括系統(tǒng)外的資金往來。主要業(yè)務包括：匯兌、委托收款(匯款)、托收承付(匯款)、同業(yè)拆借、系統(tǒng)內(nèi)資金下?lián)艿?。以及擴展的一般存取款、系統(tǒng)內(nèi)他行記賬等。

分配的功能從一個地方轉(zhuǎn)移到另一個地方。用友調(diào)撥單的功能是從一個倉庫轉(zhuǎn)出，從另一個倉庫轉(zhuǎn)入。調(diào)撥單保存審批后，系統(tǒng)會自動生成其他出庫單和其他入庫單。調(diào)出倉庫會減少庫存，調(diào)入倉庫會增加庫存。最后，會計模塊要使用“特種單據(jù)記賬”功能。

商品轉(zhuǎn)店是企業(yè)內(nèi)部管理和核算的范疇！主要分為以下兩種情況：

首先，貨物從倉庫轉(zhuǎn)移到商店。根據(jù)店鋪體量大、商品數(shù)量非常有限的特點，店鋪內(nèi)的備貨數(shù)量有限。日常工作中，店鋪的商品調(diào)配必須根據(jù)銷售進度逐級補貨！如果某商品在門店賣斷貨(可以視為倉庫核算)或者達到安全庫存，就需要將該商品從企業(yè)總倉轉(zhuǎn)到門店備貨！

1.發(fā)出請購單。

2.會計處理

借：庫存商品——，交給三橋店。

貸：庫存商品——總部倉庫

3.不涉及相關稅費。

第二，貨物轉(zhuǎn)移到門店進行門店經(jīng)營管理。在實際工作中，很多企業(yè)會使用企業(yè)自己銷售的商品。在這種情況下，貨物被轉(zhuǎn)移到商店。簽發(fā)“其他出庫單”，并根據(jù)該業(yè)務單據(jù)進行記錄。

1.其他發(fā)行文件

2.會計處理(小企業(yè)會計準則)

借：銷售費用，付給三橋店——。

貸款：庫存商品——燈泡

貸款：應交稅費-應交增值稅(銷項)

3、視同銷售，申報繳納增值稅。

內(nèi)部資金轉(zhuǎn)賬的一般是在不同的銀行賬戶之間進行資金轉(zhuǎn)賬，例如：

借：銀行存款-賬戶A，

貸：銀行存款-賬戶B，

或者

借：現(xiàn)金，

貸款：銀行存款-X賬戶等。

如果是分公司之間，則計入內(nèi)部賬戶；母公司和子公司分別獨立核算的，計入其他應收款或應付款。

一、固定資產(chǎn)

1.購買

審核付款督促報銷審核發(fā)票和固定資產(chǎn)調(diào)撥單查詢已付狀態(tài)準備憑證。

借：固定資產(chǎn)

貸項：銀行存款/預付款

后續(xù)：轉(zhuǎn)給主管進行崗位驗證。

注意：

1.付款應嚴格按照書名號123執(zhí)行。

2.根據(jù)合同及付款情況，及時督促相關部門辦理報銷手續(xù)。

3.固定資產(chǎn)購置后，憑發(fā)票和驗收合格證辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。具體來說，生產(chǎn)部門負責生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，行政部門負責非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)。

4.記錄固定資產(chǎn)時，必須在記賬憑證的匯總欄中注明固定資產(chǎn)的名稱、型號和使用部門。

5.車間和部門之間的固定資產(chǎn)分配應進行核算，以加強固定資產(chǎn)管理，準確提取折舊。

2.提取折舊

根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬，查詢最近一個月新增或減少的固定資產(chǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)原值和公司使用的折舊政策計算增加或減少的累計折舊編制折舊計算表編制記賬憑證。

借款：管理費用/制造費用/銷售費用-累計折舊

貸：累計折舊——相關明細科目

后續(xù)：送主管崗審核。

注意：

1.年初，根據(jù)固定資產(chǎn)明細表計算各部門及各類資產(chǎn)的月折舊額，每月根據(jù)折舊額的增加及時調(diào)整

3.固定資產(chǎn)清理

(1)庫存

年中和年末組織行政事務部和生產(chǎn)部相關人員對固定資產(chǎn)進行盤點整理固定資產(chǎn)清單出具盤點報告。

注：針對盤點過程中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，應及時上報，并督促相關部門進行處置。

盤盈

借：固定資產(chǎn)

貸項：累計折舊

非營業(yè)收入

庫存損失

借款：營業(yè)外支出

累積折舊

貸款：固定資產(chǎn)

(2)清理和報廢

組織行政部和生產(chǎn)部定期清查固定資產(chǎn)督促報廢和長期閑置固定資產(chǎn)的處理核實報廢或長期閑置固定資產(chǎn)的原值、使用年限和折舊提取審核固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)出報告編制會計憑證。

核銷固定資產(chǎn)

借：固定資產(chǎn)清算

累計折舊(已折舊)

貸款：固定資產(chǎn)(原值)

清理收入

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸款：固定資產(chǎn)清算

清理費用

借：固定資產(chǎn)清算

貸項：現(xiàn)金/銀行存款

結轉(zhuǎn)的凈損益

借：固定資產(chǎn)清算(賬面余額)

貸款：營業(yè)外收入

或者

借款：營業(yè)外支出

貸款：固定資產(chǎn)清算(賬面余額)

后續(xù)：送主管崗審核。

二。在建工程

部門的日常開支

審核原始憑證的完整性、合法性和正確金額審核并修正按規(guī)范粘貼和折疊的原始憑證審核審批手續(xù)是否完備審核部門費用的進度(如超過計劃金額可拒絕報銷)準備記賬憑證。

借：更改工程GMP相關詳細信息

貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應收款

后續(xù)：涉及現(xiàn)金的憑證送崗，不涉及現(xiàn)金的憑證送主管崗審核。

注意：

1.核算屬于GMP項目，但無法定義具體項目的成本。

2.為了便于對費用進行統(tǒng)計分析，應當在會計憑證的匯總欄中注明費用名稱。

3.非工資性支出應在稅務局監(jiān)制下開具發(fā)票或領取，填寫規(guī)格應逐案一致，不得涂改。增值稅專用發(fā)票應嚴格遵守填寫規(guī)范。

4.保證憑證及附件左上角整潔，附件的長寬按記賬憑證大小折疊，無訂書釘。

5.費用按照書明號123、書明號123、書明號123等審核。要點是：計劃定額內(nèi)的費用，必須經(jīng)部門負責人、分管領導、財務部長批準；計劃外費用必須由總經(jīng)理報告；城市交通和通訊費必須在總經(jīng)理辦公室登記；招聘費用必須由人力資源部長審核；差旅費必須附有批準的行程，招待費必須附有批準的招待費清單。

6.現(xiàn)金提取憑證已準備好。如果收銀員沒有現(xiàn)金，記賬憑證要暫時保管，等收銀員拿回來就通知他去領取現(xiàn)金。

8.報銷人前期有欠款時，報銷費用先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據(jù)。

2.在建工程會計

(1)項目立項

在項目確定的地方向相關部門取得批準的項目報告和項目預算設置明細科目。

(2)工程招標

閱讀招標文件出具投標保證金收據(jù)并準備證明參與投標談判、評標、定標參與合同條款的訂立保留合同復印件。

收到投標保證金后：

借：現(xiàn)金

貸款：其他應付款-投標保證金

返回時：

借款：其他應付款-投標保證金