電商公司退款資金做賬會(huì)計(jì)分錄(退回的這筆錢(qián)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理)

好順佳集團(tuán)
2023-02-16 15:31:33
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內(nèi)容摘要：1.對(duì)于退回的資金，可以根據(jù)原憑證科目的方向進(jìn)行紅字金額(即紅色抵銷(xiāo))。2.重新做一張正確的會(huì)計(jì)憑證。3.公司...

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1.對(duì)于退回的資金，可以根據(jù)原憑證科目的方向進(jìn)行紅字金額(即紅色抵銷(xiāo))。

2.重新做一張正確的會(huì)計(jì)憑證。3.公司的銀行流水要反映：(1)一筆支出；(2)紅字被洗了回去；(視為收入)(3)支出；其實(shí)只付一筆錢(qián)。4.具體會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款退款。會(huì)計(jì)分錄為借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款展期信息：1。取得或編制其他應(yīng)付款清單，檢查計(jì)算是否準(zhǔn)確，并與明細(xì)賬、總賬、報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)。2.進(jìn)行分析性審查。

3.收回其他應(yīng)付款進(jìn)行確認(rèn)。

4.詢(xún)價(jià)函未收回或回函結(jié)果與企業(yè)賬面記錄不一致的，應(yīng)當(dāng)采取替代程序復(fù)核下一年度的明細(xì)賬，或者在其他應(yīng)付款發(fā)生時(shí)追溯經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)憑證。

5.抽查明細(xì)賬、會(huì)計(jì)憑證、原始憑證(1)檢查會(huì)計(jì)核算依據(jù)是否符合現(xiàn)行制度。查明不屬于其他應(yīng)付款的應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、短期借款等內(nèi)容是否在其他應(yīng)付款中核算。(2)檢查相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)合法。查明企業(yè)是否將應(yīng)屬于企業(yè)當(dāng)期收支的項(xiàng)目通過(guò)其他應(yīng)付款核算，或在其他應(yīng)付款項(xiàng)下支付或支持。(3)檢查長(zhǎng)期負(fù)債的其他應(yīng)付款，查明原因，并做好記錄。(4)檢查債權(quán)人不清、金額異常的其他應(yīng)付款項(xiàng)目。(5)檢查應(yīng)付股東、高級(jí)管理人員、董事、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的款項(xiàng)。檢查企業(yè)是否利用其他應(yīng)付款預(yù)提收入、虛掛費(fèi)用或隱瞞損益。(6)對(duì)借方余額的其他應(yīng)付款項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)，查明原因，必要時(shí)進(jìn)行重分類(lèi)調(diào)整。

6.詢(xún)問(wèn)經(jīng)理，并使用分析評(píng)審的結(jié)果檢查其他應(yīng)付款的完整性。

7.檢查其他應(yīng)付款是否已在資產(chǎn)負(fù)債表及其附注中適當(dāng)披露。

8.完成其他應(yīng)付款審批表。

請(qǐng)問(wèn)親愛(ài)的，問(wèn)題解決了嗎？我們公司也是購(gòu)物電商平臺(tái)，也遇到了和你一樣的問(wèn)題?，F(xiàn)在我不知道我的想法是否正確：

"1.生意發(fā)生在平臺(tái)上，錢(qián)進(jìn)支付寶/2。支付寶/有退款”，一進(jìn)一出不入賬；

"3.支付寶/結(jié)轉(zhuǎn)到銀行賬戶(hù)。4.銀行賬戶(hù)充值到退款。”拿其他應(yīng)付賬款方便核銷(xiāo)；由于我們公司很多訂單都是一天幾百單，不可能代收代付其他應(yīng)付賬款，所以不會(huì)讓支付寶取錢(qián)到銀行賬戶(hù)。不用走3、4步，也可以省去手續(xù)費(fèi)，只把收入結(jié)轉(zhuǎn)到銀行賬戶(hù)，入賬到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。你怎么想呢？

如何進(jìn)行已付款項(xiàng)退還的會(huì)計(jì)分錄，方法如下：

1、涉及成本的，要做紅字退貨分錄。

例如，付款時(shí)：

借：管理費(fèi)

貸：銀行存款

現(xiàn)在回來(lái)，

借：銀行存款

借：紅色或負(fù)數(shù)的管理費(fèi)用(尤其是用財(cái)務(wù)軟件核算，因?yàn)闀?huì)計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向是明確的，如果記錯(cuò)了，會(huì)影響月末結(jié)賬和核算)

2.如果不涉及成本，可以用紅色返回原始分錄，也可以做相反的分錄。

例如，付款時(shí)：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款