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好順佳集團(tuán)
2023-02-16 10:26:10
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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代其他公司貨款應(yīng)計入其他應(yīng)收賬款科目，并作出分錄：借：其他應(yīng)收賬款貸：收回代貨款的銀行存款貸：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收賬款其他應(yīng)收賬款科目核算企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息等以外的各種應(yīng)收款項和暫付款項。包括：各種應(yīng)收報酬、各種應(yīng)向員工收取的預(yù)付款等。
預(yù)付款，
借入其他應(yīng)收款
貸款現(xiàn)金(或銀行存款)
當(dāng)縮回時，
借入手頭現(xiàn)金(或銀行存款)
其他應(yīng)收貸款
借：其他應(yīng)收款-xxx公司(預(yù)付等。)
貸款：銀行存款或手頭現(xiàn)金。
1.只要借款沒有支付利息，甲公司就可以按照其他應(yīng)付款核算，乙公司就可以按照其他應(yīng)收款核算。
2.代B公司繳納社保和工資，同時不繳納成本，但與B公司有業(yè)務(wù)往來，即向B公司返還其他應(yīng)付款。
3.與第2條相同。
4.以上分錄所需原始憑證和發(fā)票為：借款收據(jù)，社?；馂殚_給B公司的發(fā)票，工資由B公司準(zhǔn)備并加蓋公章。鑒于你說的社會保險發(fā)票是開給B公司的，沒有公積金的發(fā)票，在這種情況下，對A公司來說問題不大，但對B公司來說，這筆支出是不被認(rèn)可的，即不能在所得稅前扣除，存在稅務(wù)風(fēng)險。
預(yù)付個人資金核算方法：
1.公司收到了個人預(yù)付的資金。借：現(xiàn)金貸款：其他應(yīng)付款-預(yù)付XXX款項。
2.公司返還預(yù)付資金。借：其他應(yīng)付款——預(yù)收XXX款項；或者現(xiàn)金或銀行存款。延伸資料：公司成立后，先建立會計賬簿。公司籌建期間發(fā)生的費用，直接計入“管理費用-開辦費”科目。開辦費是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費用，包括職工工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊費以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)成本的匯兌損益和利息支出?；I建期結(jié)束，公司開始經(jīng)營后，發(fā)生的費用繼續(xù)計入“管理費用”科目，但不使用“開辦費”二級科目。
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