賬戶名稱為一級科目，同時應說明二級科目，并與二級科目進行登記。

會計主要負責：

1.根據(jù)原始憑證編制會計憑證；

2.根據(jù)會計憑證編制科目匯總表；

3.做到賬賬相符、賬賬相符、賬賬相符；

4.準備資產(chǎn)負債表和利潤表；

5.申報增值稅、附加稅、個稅、工會經(jīng)費、印花稅、社保等。

隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，企業(yè)核算對象越來越多，傳統(tǒng)的核算方法已經(jīng)不能滿足治理的要求。

為了加強對各種信息的管理，更好地處理越來越多的會計對象，會計系統(tǒng)一般采用輔助核算的方法。一、設置輔助核算的原因設置輔助核算最早的原因是有些業(yè)務的核算對象比較多，核算方法比較超常，需要特殊管理。在這類對象中添加明細科目會受到會計科目代碼結構的限制，不方便辦理，也不會突出超常核算。因此，會計信息系統(tǒng)采用了與手工核算完全不同的治理，即由輔助核算來治理。例如，一個賬套的編碼方案是4 ~ 2 ~ 2 ~ 2 ~ 2，這就限制了一個賬套的二級明細科目最多只能有99個。該方案可以滿足大部分會計科目設置明細科目的需要，因為大部分會計科目的二級明細科目不超過100個。但是要根據(jù)客戶設置明細賬戶。隨著客戶的增加，應收賬款明細科目可能會超過100個，原有的科目編碼方案無法滿足要求。如果調(diào)整會計科目編碼方案，將二級長度增加到三位甚至更長，勢必造成其他總賬科目下的二級科目使用三位或更長的科目編碼，降低整體使用效率，違背簡明原則。上述問題有兩種解決方案。一、先對明細科目進行分類，根據(jù)分類設置二級科目，再設置下級明細科目。比如“應收賬款”按照客戶所在地區(qū)、類別進行分類，設置二級、三級明細科目，再按照客戶對象設置三級明細科目。這種方法簡單直觀，但其主要缺點是明細科目層次和數(shù)量太多，難以滿足業(yè)務發(fā)展的要求，也難以專注于當前業(yè)務的管理。二是在應收賬款科目下，不增加明細科目，但設置輔助核算。增加特定客戶信息表，設置交易輔助賬戶管理交易業(yè)務。該方法解決了將往來單位設置為明細賬戶的缺陷，充分利用了計算機存儲容量大、處理能力強的特點，使會計信息更加全面、具體，有助于提高會計核算和治理水平。二。常用輔助核算的應用類型1。交易會計交易客戶是指交易對象，包括客戶交易和供應商交易。與一般業(yè)務相比，往來業(yè)務有以下突出特點：業(yè)務對象多，凡是與企業(yè)發(fā)生買賣借貸關系的企業(yè)、單位和個人都是核算對象。業(yè)務對象變化很大。前一段時間是一些業(yè)務對象，后一段時間可能會轉化為其他對象。每個業(yè)務對象的業(yè)務頻率差異較大。年初，很難考慮今年可能的經(jīng)營目標。業(yè)務對象本身有大量的信息，如公司名稱、聯(lián)系人、公司地址、號碼、郵政編碼、傳真號碼等。業(yè)務數(shù)據(jù)的管理方法相當非凡，比如有些需要計提賬務、信用評估、賬齡分析等。在傳統(tǒng)的手工核算中，對往來客戶是按明細賬進行管理和核算的。這種單一的劃分資本運動的方法對于具有很大特殊性的經(jīng)常性業(yè)務的核算有很多問題。在會計信息系統(tǒng)中，通過設置往來賬戶，調(diào)用往來管理模塊進行專項管理，可以有效解決這些問題。根據(jù)目前會計軟件的實際水平，管理企業(yè)往來賬戶有三種設置為明細賬戶，當往來單位較少時。作為會計子系統(tǒng)中的當前客戶，當有很多對象時。選擇專用的應收應付管理軟件。這種情況下，核算子系統(tǒng)只進行總分類核算。第二種和第三種方法是設置輔助核算，但受控系統(tǒng)

例如，當企業(yè)需要分部門反映其制造費用和管理費用時，可以將制造費用和管理費用的明細科目設置為部門輔助核算。3.個人輔助核算當一個賬戶需要以單位員工為核算對象時，可以使用個人核算。例如，當企業(yè)需要反映不同員工的差旅費等借款情況時，可以將“其他收據(jù)”設置為個人核算。4.用戶定義的項目會計事務、部門和其他輔助會計適用于特定對象和內(nèi)容的治理。在會計業(yè)務處理過程中，有些內(nèi)容還要求系統(tǒng)提供更詳細的會計數(shù)據(jù)，以滿足各種內(nèi)部治理需求。輔助核算中的自定義項目核算就是為了滿足這一需求而開發(fā)的功能。如制造業(yè)的產(chǎn)品成本項目、建筑企業(yè)的施工項目等?？梢暈樘厥夂怂沩椖?。與其他輔助核算一樣，自定義輔助核算也需要設置項目，設置相關科目編碼，輸入輸出項目數(shù)據(jù)。以上常見的輔助核算科目設置如下表1所示。三。輔助核算新申請表——編制現(xiàn)金流量表所用項目較多，但涉及的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物明確，也非常適合輔助核算法。目前會計信息系統(tǒng)也可以采用輔助核算的方法編制現(xiàn)金流量表，總賬系統(tǒng)和報表結合生成現(xiàn)金流量表。利用輔助核算法生成現(xiàn)金流量表的主要步驟如下：1 .總賬系統(tǒng)指定現(xiàn)金流量賬戶，在會計科目表中指定現(xiàn)金流量賬戶。只有指定了現(xiàn)金流量科目，制證時才會自動彈出詢問現(xiàn)金流量表金額的對話框。2.建立現(xiàn)金流量輔助核算項目類別和現(xiàn)金流量分錄。在輔助核算的“項目目錄”中增加“現(xiàn)金流量類別”，根據(jù)該類別現(xiàn)金流量表中的項目建立現(xiàn)金流量輔助核算項目表，如下圖2所示。3.填寫憑證時指定分發(fā)流程?，F(xiàn)金流量是指企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出。影響現(xiàn)金流量的業(yè)務可以用以下公式解釋：現(xiàn)金資產(chǎn)=負債所有者權益-非現(xiàn)金資產(chǎn)。即當一項經(jīng)濟活動同時引起等號兩邊的變化時，就會有現(xiàn)金流量。如從銀行取得貸款、償還貸款、發(fā)行股票籌集資金、支付現(xiàn)金股利、購買材料或固定資產(chǎn)、出售商品或設備等。如果一項經(jīng)濟活動只影響等號的一邊，就不會影響現(xiàn)金流量。如以固定資產(chǎn)對外投資、產(chǎn)成品賒銷、銀行提現(xiàn)等。比如憑證1:借：銀行存款11700貸：主營業(yè)務收入10000應交稅金-應交增值稅-銷項稅額1700。填制憑證時，“銀行存款”中“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”的現(xiàn)金流需要登記11700元，如上圖3所示。2.憑證：借：現(xiàn)金8000貸：銀行存款8000。該憑證是現(xiàn)金賬戶之間的業(yè)務，不影響現(xiàn)金的流入和流出，所以不需要登記現(xiàn)金流量項目。4.設置現(xiàn)金流量表的計算公式。選擇“會計功能”下的“現(xiàn)金流量項目金額”功能，設置現(xiàn)金流量表的計算公式，如下圖4所示。在項目代碼中選擇具體的“現(xiàn)金流量項目”。會計信息系統(tǒng)可以用這種方法來編制現(xiàn)金流量表。與其他方法相比，雖然日常工作量增加，但這種方法簡單、清晰、準確。使用時注意兩點。第一，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金項目只需要在科目設置中指定為現(xiàn)金流量項目，不需要設置會計科目進行核算。第二，并不是所有與現(xiàn)金流量科目相關的憑證都需要登記現(xiàn)金流量項目，所以不要為賬套的參數(shù)選項選擇“現(xiàn)金流量項目必須記入現(xiàn)金流量科目”?？傊o助核算是對會計處理的補充，會計科目是會計科目的延伸，實現(xiàn)了更廣泛的會計處理。隨著用戶的深入

參考資料：陳杰，張凱：會計電算化教程。華南理工大學出版社，2006年2月，張凱陳杰：會計電算化實務指南。華南理工大學出版社，2006年2月，王風華：Excel鏈接相關公式編制現(xiàn)金流量表。會計通訊，2007年12月，趙海英：會計電算化中現(xiàn)金流量表的編制。治理信息化，2007年9月。

A.用友U8，我想刪除一些會計科目，但是系統(tǒng)說這些科目在總賬系統(tǒng)轉賬定義中使用，不能刪除。我該怎么辦？

除了刪除自定義轉賬中涉及的科目，還要檢查損益結轉的定義，以及采購、銷售、會計、固定資產(chǎn)、成本等子系統(tǒng)中的指定科目。不能刪除所有涉及的賬戶。只有在相應的系統(tǒng)中取消指定，才能刪除它。

B.該帳戶已在系統(tǒng)帳戶中使用。如何刪除用友U8~~~急~

可以，進入U8系統(tǒng)設置。在基礎檔案中選擇財務，在分錄科目中選擇要刪除的科目，點擊左上角的刪除按鈕。

C.用友U8想刪除用過的賬戶，應該如何在總賬、采購、固定資產(chǎn)等系統(tǒng)中注銷，然后刪除？急！

不能刪除。只要你用過這個科目，即使它現(xiàn)在沒有金額也不能刪除。這是我的經(jīng)驗。

D.用友軟件如何刪除用過的賬號？

已經(jīng)使用的賬戶不能刪除，但可以修改。

E.該科目已在總帳系統(tǒng)的普通科目中使用。怎么刪除？

系統(tǒng)中已經(jīng)使用過的賬號是不能刪除的，因為一旦刪除了原本包含在這個賬號中的數(shù)據(jù)，就無處可去了。

F.用友刪除賬戶時，提示該賬戶已在總賬系統(tǒng)或銀行賬戶中使用，不能刪除。我該怎么辦？

應該用在其他地方。請檢查是否有這些方面。1.已經(jīng)在憑證類別中設置并使用；2.它已在轉移憑證中定好順佳使用；3.在多欄賬中已經(jīng)定義并使用；4，已在常用定義中使用；

G.用友U8如何刪除賬戶的提示已經(jīng)在總賬系統(tǒng)憑證或銀行賬戶中使用。

不能刪除已使用的帳戶。

該科目只要在賬套(包括上年賬套)中已經(jīng)使用過，就不能刪除。

如果該賬戶不再使用，可以修改該賬戶的屬性，勾選封存，這樣該賬戶在錄入憑證時就不能再使用了，相當于刪除了。

H.怎么刪除用過的賬號？當我添加下級賬戶時，他說總賬賬戶已經(jīng)有數(shù)據(jù)了，不能刪除和添加。

已使用的賬戶不能刪除，只能封存。封存的效果是在科目表中仍然可以顯示，但在錄入憑證時不能使用。

I .預付款項已用于總分類賬系統(tǒng)中的普通賬戶。我如何刪除它們？

預付款項是指企業(yè)根據(jù)采購合同的規(guī)定，以貨幣資金或貨幣等價物預先向供應商支付的款項。在日常核算中，預付款項按實際支付的金額入賬，如預付的材料、商品的進價、必須先付后收回的農(nóng)副產(chǎn)品預付款等。對于采購企業(yè)來說，預付款是一項流動資產(chǎn)。預付款一般包括預付貨款和預購定金。施工企業(yè)的預付款主要包括工程款預付款、材料預付款等。

預付款是指按照買賣雙方的約定，買方提前向供應商支付部分貨款的一種債權。預付款一般包括預付貨款和預購定金。施工企業(yè)的預付款主要包括工程款預付款、材料預付款等。預付款是預先支付給供應商客戶的錢，也是公司債權的組成部分。

作為流動資產(chǎn)，預付款項不是用貨幣補償，而是要求企業(yè)在短時間內(nèi)用某種商品、勞務或服務來補償。對于注冊企業(yè)向供應商支付的預付貨款，貸款人注冊企業(yè)收到應結轉的采購商品預付貨款，期末借方余額反映企業(yè)向供應商支付但尚未交付的預付貨款；本科目期末借方余額，反映企業(yè)預付的款項；如果是期末貸方余額，反映企業(yè)尚未補貨和接受勞務的金額。

預付款項是會計要素中的資產(chǎn)。波普拉

用友軟件包括U8和NC等。估計你說的是U8軟件，你說的修改輔助項應該是憑證錄入的，現(xiàn)在想修改。如果要修改，點擊要修改的科目，憑證下方有輸入的輔助信息。雙擊輔助信息后，可以彈出輔助錄入窗口，刪除已錄入的輔助項，點擊旁邊的查詢按鈕(小放大鏡)，找到正確的輔助信息，然后選中！