代賬少錄了憑(后發(fā)現(xiàn)少做了一個(gè)收款單)

好順佳集團(tuán)
2023-02-15 08:38:21
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內(nèi)容摘要：當(dāng)月銷戶后，發(fā)現(xiàn)少了一張收款單，一般不會產(chǎn)生重大影響。下個(gè)月可以加。如果此次收款影響納稅申報(bào)，可能需要再次取消...

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當(dāng)月銷戶后，發(fā)現(xiàn)少了一張收款單，一般不會產(chǎn)生重大影響。下個(gè)月可以加。如果此次收款影響納稅申報(bào)，可能需要再次取消審批和關(guān)閉賬戶。詳情如下：

1.如果此收款與收入不對應(yīng)(即不影響營業(yè)收入的核算)，則為銀行對賬時(shí)的未結(jié)清賬戶項(xiàng)目。準(zhǔn)備一份對賬表進(jìn)行更正，下個(gè)月補(bǔ)上這個(gè)分錄。

2.如果這個(gè)銀行存款對應(yīng)的是收入(也就是涉及到收入和稅收的核算)，那么下個(gè)月也可以調(diào)整。

3.如果有明顯的證據(jù)證明是因?yàn)槁├U了這筆款項(xiàng)而耽誤了繳稅，那么你需要修改當(dāng)月的賬目和報(bào)表，然后重新銷戶，所以不要讓稅務(wù)局征收滯納金。

會計(jì)公司是怎么做賬的？

根據(jù)出納轉(zhuǎn)來的各種原始憑證，進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

根據(jù)會計(jì)憑證登記各種明細(xì)賬。

月末進(jìn)行相關(guān)成本費(fèi)用的計(jì)提、攤銷和結(jié)轉(zhuǎn)，匯總所有會計(jì)憑證，編制會計(jì)憑證匯總表，根據(jù)會計(jì)憑證匯總表登記總賬。

結(jié)算與和解。做到賬卡一致、賬賬一致、賬賬一致。

系統(tǒng)默認(rèn)為自動編號。您必須首先將設(shè)置選項(xiàng)中的系統(tǒng)編號更改為手動編號。然后修改所有要插在憑證后面的憑證號，以后出錯(cuò)。這樣留下一個(gè)空號，然后就可以添加這個(gè)憑證了。只需輸入正確的優(yōu)惠券號碼。最后，只需將編號規(guī)則改回來。

有兩種方法：

1.先做和原來一樣的紅字憑證，再做正確的藍(lán)字憑證。

2.直接做差價(jià)券。

在要制作的新憑證中，注明哪一年更正了哪一張憑證，以及更正的原因。

根據(jù)情況：

1.如果憑證會計(jì)期間記錄錯(cuò)誤，比如2020年7月，還沒有結(jié)賬，可以直接查找憑證的變動金額。

2.如果錯(cuò)誤憑證所屬的會計(jì)期間如2020年6月已經(jīng)結(jié)賬，可以在7月份補(bǔ)齊少收的金額。應(yīng)寫明，并注明少收金額對應(yīng)的憑證號，以便日后審核。

3.例如，如果低報(bào)金額的憑證跨越了會計(jì)年度，則錯(cuò)誤地記錄在2019年：

(1)2020年可直接補(bǔ)充資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本科目。當(dāng)然，還應(yīng)注明少報(bào)金額對應(yīng)的憑證號；

(2)如果是損益科目，金額小的話，2020年可以直接增加對應(yīng)的費(fèi)用科目。如果金額較大，要通過調(diào)整以前年度損益來調(diào)整賬戶，最后調(diào)整未分配利潤。

調(diào)整未分配利潤會涉及到相應(yīng)年度(如2019年)所得稅的最終匯算清繳?，F(xiàn)在2019年已經(jīng)完成了所得稅的最終匯算清繳，你還需要去稅務(wù)局更改申報(bào)表。

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