在目前代理會(huì)計(jì)市場(chǎng)的收費(fèi)行情下，小規(guī)模納稅人僅代理會(huì)計(jì)的納稅申報(bào)費(fèi)用每年2000-3000元。

但由于市場(chǎng)中小規(guī)模納稅人企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不同，經(jīng)營(yíng)期間發(fā)行票據(jù)的量的大小也存在一定的差異。 所以，實(shí)際的代理記賬費(fèi)用也略有不同。 對(duì)于一些特殊行業(yè)和票據(jù)量大的小規(guī)模納稅人企業(yè)來(lái)說(shuō)，其代理記賬申報(bào)的年費(fèi)大概在4000-5000元。

個(gè)人用戶分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。

一般納稅人增值稅自2019年4月1日起執(zhí)行13、9、6、0四檔稅率。

我們通常理解的個(gè)人用戶是小規(guī)模納稅人。

主要繳納增值稅：按應(yīng)納稅額的3征收。

增值稅：按照增值稅的7(5，1 )征收城市維護(hù)建設(shè)稅，附加3的教育費(fèi)，附加2的地方教育費(fèi)。

印花稅：主要是購(gòu)銷、加工承包、建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)、建設(shè)工程承包、財(cái)產(chǎn)租賃、貨物運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)保管、借款、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、技術(shù)合同等稅目，稅率較低，為 ~ 。 印花稅稅率較低，最容易被納稅人忽視。

房產(chǎn)稅：按價(jià)格征收房產(chǎn)稅，原值扣除一定比例后按 征收； 非住宅按租賃金額的12向租賃征收，個(gè)人租賃住宅按租賃金額的4征收。

城鎮(zhèn)土地使用稅：應(yīng)納稅土地實(shí)際占用面積適用單位稅額，各地區(qū)稅額不一樣，稅額很少。

小規(guī)模個(gè)人用戶納稅人自2019年1月1日至2021年12月31日，免征月銷售額10萬(wàn)以下、季增值稅30萬(wàn)以下，并免征相應(yīng)增值稅。 大部分地區(qū)從2019年1月1日至2021年12月31日，在上述征收的基礎(chǔ)上，實(shí)施了“六稅兩費(fèi)”降50的征收政策。

個(gè)人所得稅：按經(jīng)營(yíng)所得5~35的累進(jìn)稅率征收。

歡迎補(bǔ)充。

個(gè)人納稅標(biāo)準(zhǔn)

1、銷售商品繳納額為3增值稅。

2、按同時(shí)繳納的增值稅和營(yíng)業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費(fèi)。

3、剩下的就是繳納2左右的個(gè)人所得稅。

4、月收入在5000元以下的，免征增值稅或營(yíng)業(yè)稅，免征城建稅、教育費(fèi)。

個(gè)人用戶納稅流程

去稅務(wù)局，帶上已經(jīng)開(kāi)具的車票和稅務(wù)登記證的復(fù)印件、******到稅務(wù)局填寫(xiě)申報(bào)就可以了。 你可以到稅務(wù)局開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)，以后在網(wǎng)上取錢(qián)。 這需要基本用戶與銀行簽訂預(yù)扣稅協(xié)議。

從事生產(chǎn)、加工、商品流通的，向國(guó)稅繳納增值稅，向地方稅繳納城市建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和個(gè)人所得稅。

從事服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、餐飲業(yè)等(生產(chǎn)、加工、銷售以外)的，只需繳納地稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅，無(wú)需向國(guó)稅交稅。

個(gè)體工商戶自行報(bào)稅

自2020年10月1日起，所有個(gè)人雇主自行申報(bào)納稅(繳費(fèi))！

從10月1日開(kāi)始，定期定額征收的個(gè)人雇主也將自行申報(bào)

在此之前，只有查賬和定息征收的個(gè)體戶自行申報(bào)，剛成立規(guī)模較小的個(gè)體戶定期定額征收，采用簡(jiǎn)易申報(bào)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代替征收稅款進(jìn)行申報(bào)。

但是，目前定期定額征收的私人雇主也必須自行申報(bào)。

1、月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元(季度超過(guò)30萬(wàn)元)的，應(yīng)當(dāng)自行申報(bào)。

2、月銷售額在10萬(wàn)元以下(季度在30萬(wàn)元以下)的，可以暫不增值稅和增值稅申報(bào)，但不免除申報(bào)納稅義務(wù)。 (意思是現(xiàn)在的管理規(guī)定不申報(bào)，但仍然負(fù)有納稅義務(wù)，后期根據(jù)管理規(guī)定決定是否申報(bào))

3、定期定額個(gè)體雇主自行開(kāi)具或代辦增值稅專用發(fā)票，無(wú)論銷售額是否超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)，都應(yīng)自行申報(bào)納稅。

結(jié)算征收、定率征收的個(gè)體雇主仍按現(xiàn)行征收方式自行申報(bào)。

個(gè)人雇主平時(shí)交什么稅？

增值稅

小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元的(以一季度為一個(gè)納稅期的，季銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元的)免征增值稅。

注：不需要交稅并不等于不需要申報(bào)。

稅金和追加

城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加最高可享受減少50的最新優(yōu)惠政策。 30萬(wàn)以下增值稅及附加費(fèi)免征(稅局代發(fā)行增值稅專用權(quán)證的除外)。

個(gè)人所得稅

《個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅計(jì)稅辦法》 (令第35號(hào))第四條規(guī)定：“個(gè)人雇主將所有者作為個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人。 ’因此，個(gè)人雇主不繳納企業(yè)所得稅，只繳納個(gè)人所得稅。

個(gè)人用戶稅收優(yōu)惠政策

1、絕大多數(shù)個(gè)人用戶屬于小規(guī)模納稅人，可享受免征增值稅的優(yōu)惠政策。 小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元(一季度為一個(gè)納稅期間，季銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元)的，免征增值稅。 免征城建稅、教育附加、地方教育附加、增值稅。 注：不需要交稅并不等于不需要申報(bào)。

2、超過(guò)上述標(biāo)準(zhǔn)的，今年因******，增值稅從3降至1 (截至2020年12月31日)； 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加最高可享受減少50的最新優(yōu)惠政策。

3、個(gè)人所得稅：以個(gè)人家庭當(dāng)年生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的全部收入為基礎(chǔ)，按扣除成本后余額計(jì)算，稅率一般在3左右。 今年個(gè)人所得稅可在2020年第一個(gè)申報(bào)期內(nèi)繳納

營(yíng)業(yè)執(zhí)照下來(lái)的一個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)制作國(guó)稅地稅登記證。 有些地方證明會(huì)根據(jù)你的營(yíng)業(yè)范圍直接核定稅種，否則直接去稅務(wù)所找你的專業(yè)管理員，要求核定稅種。 不能自行準(zhǔn)確核定收入和成本的，可以要求專業(yè)管理人員核定征收。 根據(jù)核定的稅種和申報(bào)的經(jīng)營(yíng)起始日開(kāi)始納稅申報(bào)。 以下是個(gè)人雇主代理納稅申報(bào)流程。 個(gè)人雇主納稅申報(bào)流程中的個(gè)人雇主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的增值稅均屬于定期定額征收。 第一、新開(kāi)業(yè)的個(gè)體雇主申請(qǐng)定期定額征收。 第二，新開(kāi)業(yè)的個(gè)人雇主可以在開(kāi)設(shè)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的任何一家銀稅網(wǎng)絡(luò)銀行簽署《委托代扣稅款協(xié)議書(shū)》，辦理儲(chǔ)蓄應(yīng)稅業(yè)務(wù)。 第三)辦理儲(chǔ)蓄稅業(yè)務(wù)后，由稅務(wù)機(jī)關(guān)定期劃轉(zhuǎn)納稅人儲(chǔ)蓄賬戶稅款。 沒(méi)有必要自己申報(bào)定額內(nèi)的稅金。 其中，個(gè)人雇主納稅申報(bào)有一個(gè)考慮。 定期定額戶委托銀行繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)確保其賬戶內(nèi)的存款金額足以繳納當(dāng)期稅款。 逾期未按期申報(bào)納稅，即銀行不能從納稅人賬戶中提取稅款的，應(yīng)當(dāng)向納稅人服務(wù)大廳申報(bào)納稅或者進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，并接受處罰。 個(gè)體雇主會(huì)計(jì)流程1、銀行月結(jié)單及水單2、銷售票據(jù)：?jiǎn)螕?jù)、合同； 3、成本票據(jù)：?jiǎn)螕?jù)、合同； 4、費(fèi)用票據(jù)：工資、租金(須提供租賃合同或協(xié)議)、運(yùn)費(fèi)等； 5、其他相關(guān)文件：章程正本一份、周年申報(bào)表、所有公司變更資料(如有)、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、結(jié)算年度前3 )至5份購(gòu)貨發(fā)票及相應(yīng)的支付發(fā)票等。 向會(huì)計(jì)代理申報(bào)單位移交票據(jù)時(shí)，在會(huì)計(jì)、審計(jì)、申報(bào)有富余的前提下，可以根據(jù)本單位實(shí)際情況按月、季度或每半年提供會(huì)計(jì)資料。

如果你是個(gè)人，月銷售額為1萬(wàn)元，不需要繳納增值稅。

增值稅的政策是個(gè)人用戶月銷售額低于3萬(wàn)元，季度銷售額低于9萬(wàn)元免征增值稅。

個(gè)人增值稅有兩種征收方式，一種是核定征收，一種是簽證征收。

核定征收不需要每季度向網(wǎng)絡(luò)大廳申報(bào)或記賬。 起征點(diǎn)以上的，應(yīng)當(dāng)按季繳納稅款，起征點(diǎn)以下可以不繳納增值稅稅款。

實(shí)際征收，每月向網(wǎng)絡(luò)大廳申報(bào)。 銷售額9萬(wàn)元以上交稅，9萬(wàn)元以下不交稅。 請(qǐng)記住，即使季度銷售額為零，也一定要向網(wǎng)絡(luò)大廳申報(bào)。

另一個(gè)特例是，無(wú)論核定征收還是審核征收，個(gè)體工商戶無(wú)論季度銷售額是否超過(guò)9萬(wàn)元，只要到稅務(wù)局開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，就必須繳納增值稅。

很多個(gè)人用戶因?yàn)殇N售額低于9萬(wàn)元，所以不繳納增值稅。 而且也不會(huì)去國(guó)稅機(jī)關(guān)見(jiàn)管理員。 變長(zhǎng)了。 如果你是檢查征收的企業(yè)，不申報(bào)，管理者可能會(huì)把你變成非正常的房子。 非正常家庭遷入正常手續(xù)比較麻煩，需要繳納罰款，在此我要提醒個(gè)體戶業(yè)主，經(jīng)常和你的國(guó)稅專管人員聯(lián)系，了解你自己的家庭是實(shí)際征收的還是核定征收的。 由于自營(yíng)職業(yè)者經(jīng)營(yíng)額較少，很少聘請(qǐng)專職會(huì)計(jì)，大多數(shù)情況下業(yè)主會(huì)直接聯(lián)系國(guó)稅管理員。 當(dāng)然也要聯(lián)系你的地稅專業(yè)管理員。 地稅局轉(zhuǎn)屬于你，非正常也要交罰款后才能成為正常人家。 地方稅合并。 將來(lái)由專業(yè)的管理者管理就放心了。