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2023-02-14 09:32:09
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1.首先，要確保在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊、經(jīng)營期內(nèi)依法從事經(jīng)營、持有有效年度營業(yè)執(zhí)照、進(jìn)行獨立經(jīng)濟核算的企業(yè)法人可以響應(yīng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的申請。
2.申請企業(yè)必須在我行開立獨立的結(jié)算賬戶，且要求該企業(yè)賬戶應(yīng)具有兩年以上的結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的承兌申請人與票據(jù)收款人必須具有真實合法的商品和勞務(wù)交易關(guān)系，否則銀行不予辦理承兌業(yè)務(wù)。
4.企業(yè)應(yīng)與申請開辦業(yè)務(wù)的銀行有真實的委托付款關(guān)系。
5.企業(yè)必須有良好的資信，同時必須有可靠的支付票款的資金，以及支付資金的能力。
6.最后，申請企業(yè)必須在銀行賬戶中有不低于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)票面金額50的存款，該資金實行專戶管理原則。同時，在敞口風(fēng)險金額方面，即去除保證金后的票據(jù)金額余額，企業(yè)應(yīng)提供銀行同意接受的擔(dān)保方案。
現(xiàn)實中常見的承兌匯票是銀行承兌匯票，是銀行委托付款人簽發(fā)的一種延期付款票據(jù)。票據(jù)到期時，銀行有見票即付的義務(wù)，票據(jù)期限在6個月以內(nèi)。
銀行的風(fēng)險控制和監(jiān)管體系非常嚴(yán)格，承兌匯票的中介風(fēng)險太大(主要是稅務(wù)風(fēng)險，后面會講到)。先簡單梳理一下現(xiàn)實中承兌匯票參與各方的運作模式。
1.付款人
銀行承兌匯票是一種低成本的融資方式，但需要信用額度。不是任何企業(yè)都可以去銀行開承兌匯票的，授信額度需要抵押物。比如我擁有一套評估價值1億元的房子，銀行會按照60左右授信，即授信額度6000萬元，你可以在6000萬元以內(nèi)貸款或者使用銀行承兌匯票。
具體使用的時候，銀行需要你提供付款人的合同和發(fā)票，這個在這里很關(guān)鍵。付款人的發(fā)票不能隨便提供。今天，中國的發(fā)票管理非常嚴(yán)格，尤其是現(xiàn)在稅務(wù)局上了金稅系統(tǒng)，全國所有企業(yè)的發(fā)票都聯(lián)網(wǎng)了。所以很多不開發(fā)票的企業(yè)是無法使用銀行匯票支付貨款的。此外，在簽發(fā)匯票時，他們要向銀行支付30-50的費用。
2.收款人
收款人收到銀行匯票后，一般有三種操作方式。
1)折扣
這是很常見的?，F(xiàn)實中，中小企業(yè)大多************，所以收到票據(jù)后，會馬上去銀行貼現(xiàn)。貼現(xiàn)會產(chǎn)生貼現(xiàn)成本。本來這張票據(jù)到期了才能收回?，F(xiàn)在你要預(yù)支，所以當(dāng)然要向銀行交手續(xù)費?，F(xiàn)實中，很多情況下，支付方是愿意支付這筆費用的，這筆費用包含在支付方的融資成本中。一般是與合同價格協(xié)商或事后由私人戶支付(一般金額較小，可由私人戶操作)。
2)轉(zhuǎn)讓給第三方
這也是比較常見的，但要看收款人能否找到背書轉(zhuǎn)讓人，也就是第三方取票人，第三方取票人也和收款人有真實的業(yè)務(wù)往來。否則，稅賬平不了，稅過不去。今天的稅收和財務(wù)要求是資金流，發(fā)票流與物流三流一致，尤其是通過公戶。
3)持有的票據(jù)到期。
這種情況在中小企業(yè)中并不常見，但在有實力的公司或賬單過大的公司中會發(fā)生。
現(xiàn)在，我們簡單說一下票據(jù)中介。中介無非就是高買低買，從持票人那里拿到票，然后在銀行貼現(xiàn)。但是這里有一個很大的問題，就是剛才說的稅務(wù)問題，比如：付款人a給收款人b開發(fā)票，收款人b把票據(jù)轉(zhuǎn)給中介c，a和b之間有真實的業(yè)務(wù)和發(fā)票，所以a和b是合法的，沒有問題，但是b和c之間沒有真實的業(yè)務(wù)，只有公戶資金往來。財稅方面，你會看到b給c支付了一筆錢給大眾，但是沒有發(fā)票或者其他資金對沖，這筆賬永遠(yuǎn)不會結(jié)清。那么，b短期內(nèi)不理會是沒有問題的，但即使公司注銷了，你也要面對。你還是要交稅的，而且這個成本高，而中介c更麻煩，什么都沒有。沒有實際業(yè)務(wù)的空殼公司。
很多中小企業(yè)的老板用銀行承兌匯票當(dāng)現(xiàn)金。經(jīng)常把其他企業(yè)的銀行承兌匯票拿到公司使用，或者從公司拿客戶背書的銀行承兌匯票。
很多人不能理解，既然銀行承兌匯票是單位之間的交易，為什么個人手里會有銀行承兌匯票？
就是課本上說的和實際操作中會有一點點差別。背書人的******和被背書人的******不在同一時間和地點。一般由背書人蓋章，交給被背書人的股東。
由于退回的票據(jù)沒有被背書人在銀行承兌匯票上蓋章，股東可以直接持有銀行承兌匯票，用于其他控股公司，無需再背書。
主體就是拿著這樣一張銀行承兌匯票，找到他朋友的公司，在即將到期的時候跑到銀行承兌。
托收后，銀行承兌匯票在整個過程中的作用已經(jīng)結(jié)束。變現(xiàn)金額直接從朋友的公司賬戶轉(zhuǎn)到你的個人賬戶，沒有任何問題。
雖然說票據(jù)的發(fā)行要建立在一定的商業(yè)交易基礎(chǔ)上，但并沒有說票據(jù)的后續(xù)背書轉(zhuǎn)讓要建立在真實的商業(yè)交易基礎(chǔ)上，把票據(jù)作為一種純粹的資金交換是沒有問題的。
是的。
只要有正常合法的交易，企業(yè)能提供相應(yīng)的增值稅發(fā)票和交易的相關(guān)憑證，就可以代收代付給他人，貼現(xiàn)給銀行。
承兌是指持票人要求付款人在匯票到期前在匯票上作出到期付款的記錄。獨特的匯票制度。付款人通常在賬單正面簽名。出票人與付款人之間存在委托關(guān)系。出票人開票并不意味著付款人必須付款。為了在匯票到期時付款，持票人必須向受票人提示承兌匯票。只有當(dāng)付款人簽字并承兌時，他才在法律上對匯票的付款負(fù)責(zé)。
大平臺比較靠譜。只知道票棧是國內(nèi)最早的網(wǎng)上承兌匯票撮合交易平臺之一(主要是銀行承兌匯票)，合規(guī)可靠。目前他們最快的單筆交易似乎在5分鐘左右完成，是業(yè)內(nèi)公認(rèn)的最快。在它上面交易更讓人放心。
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