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2023-02-14 09:16:36
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一般納稅人單位收入都是免稅或簡單征收的情況下，購置稅不能扣除，購買業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)全額收取相關(guān)成本費(fèi)用即可。專用發(fā)票，如果獲得一般認(rèn)證，只需選擇在納稅申報(bào)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票收集模塊中獲得的發(fā)票扣除類型為“不可扣除”。
取得僅限增值稅的發(fā)票后，有兩種情況不繳納進(jìn)項(xiàng)稅。一種是取得僅限增值稅的發(fā)票，選擇認(rèn)證平臺(tái)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅確認(rèn)認(rèn)證，但在做賬時(shí)沒有進(jìn)行僅限增值稅的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅抵扣處理，則可以進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整處理。
第二，如果沒有選擇認(rèn)證處理，可以先在平臺(tái)上進(jìn)行確認(rèn)認(rèn)證，然后在帳簿中正確入帳。
需要借用：原材料/庫存商品交稅。-要交增值稅。-要扣除進(jìn)項(xiàng)稅。
貸款：應(yīng)付帳款/應(yīng)付帳款
2、下月發(fā)票認(rèn)證會(huì)計(jì)分錄為：借項(xiàng)：應(yīng)納稅-繳納增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸項(xiàng)：應(yīng)納稅-抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
上個(gè)月的購置稅表沒有扣除，怎么記帳？
答：只能辦理輸入稅轉(zhuǎn)移。
根據(jù)增值稅規(guī)定，當(dāng)月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)在當(dāng)月抵扣，課外期間除納稅人外，不得結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。
您的輸入如下
借用：韓元材料等科目
貸款：納稅-繳納增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)移)
進(jìn)項(xiàng)稅額下個(gè)月扣除會(huì)計(jì)分錄怎么樣？
答案：收入大于銷售額，如果需要交稅，就要少扣扣分。
離下個(gè)月還有很多時(shí)間(反正是180天認(rèn)證期限)。
如實(shí)的話，會(huì)進(jìn)行全部認(rèn)證扣除，更多的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)留到下個(gè)月繼續(xù)扣除，也就是說，如果是剩下的稅額，就不用交稅了。
收入大于銷售額項(xiàng)目3360的情況
繳納：稅金-不繳納增值稅
貸款：納稅-繳納增值稅(繳納增值稅)
下個(gè)月交月增值稅(如果有):
繳納：稅金-不繳納增值稅(等)
貸款：銀行存款
這個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)稅，不扣除會(huì)計(jì)分錄怎么辦？以上是對(duì)本月進(jìn)項(xiàng)稅尚未扣除的會(huì)計(jì)分錄怎么辦的內(nèi)容介紹。我不知道這能不能幫助大家解決疑點(diǎn)。如果對(duì)此有疑問，可以咨詢堂的在線問題解決老師，有針對(duì)性地為你解決問題。(大衛(wèi)亞設(shè)，northern exposure)黨的在線問題解決方案。
企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額未扣除的賬面處理如下：1、企業(yè)未扣除貨物購置稅發(fā)票、購置稅的情況：借：原材料(或庫存商品)應(yīng)納稅3354增值稅(抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)貸：銀行存款(或應(yīng)付帳款)2、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)：
如果超過增值稅一般納稅人取得的2012月31日及之前發(fā)行的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用捐贈(zèng)書、汽車銷售統(tǒng)一發(fā)票、認(rèn)證確認(rèn)等期限，但符合相關(guān)條件，可以按照相關(guān)公告規(guī)定繼續(xù)扣除進(jìn)項(xiàng)稅。
這是兩件事。一般納稅人收到專用發(fā)票后，尚未獲得扣除認(rèn)證。首先，不含稅金額將計(jì)入相應(yīng)的費(fèi)用或費(fèi)用，稅額將計(jì)入要扣除的認(rèn)證稅額。
認(rèn)證時(shí)轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，收入小于銷售額時(shí)，從應(yīng)計(jì)增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)計(jì)增值稅。長大了就不處理，留下來。(一般是這樣的，每個(gè)會(huì)計(jì)都有差異，我不接受扣款認(rèn)證，自己開新課扣稅，可以區(qū)分已經(jīng)買入和未兌現(xiàn)的估價(jià)買入，都可以在買入稅額上不要太亂。) (威廉莎士比亞，溫斯頓，會(huì)計(jì)名言)。因此，不是沒有收到發(fā)票，沒有認(rèn)證，而是這張發(fā)票不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
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