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好順佳集團(tuán)
2022-11-22 09:17:04
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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用賬簿報(bào)稅，是為了方便公司各種費(fèi)用、成本、收入等明細(xì)錄入賬簿申報(bào)稅款，本身是兩個(gè)步驟。 記賬步驟： 1、根據(jù)日常發(fā)生的業(yè)務(wù)填寫記錄證明。 記賬憑證下應(yīng)附有正式發(fā)票。 2、根據(jù)記賬單登記現(xiàn)金分錄、銀行存款分錄、各明細(xì)登記簿。 3、根據(jù)月末、全月記賬憑證匯總，編制科目匯總表，根據(jù)科目匯總表登記造冊(cè)。 )業(yè)務(wù)量大、會(huì)計(jì)憑證多的，也可以按旬匯總，錄入總賬) 4、會(huì)計(jì)。 根據(jù)總賬各賬戶余額和發(fā)生額填寫財(cái)務(wù)報(bào)表。 納稅申報(bào)是指納稅申報(bào)。 納稅申報(bào)是指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交納稅事項(xiàng)書面報(bào)告的法律行為，是納稅人履行納稅義務(wù)和承擔(dān)法律責(zé)任的主要依據(jù)，是稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管理信息的主要和稅務(wù)管理的重要制度。
1 .認(rèn)證：每月底前將銷售者開具的增值稅專用發(fā)票抵扣報(bào)送國(guó)稅認(rèn)證。 (公司購(gòu)買掃描儀等認(rèn)證設(shè)備的，可以由公司認(rèn)證，也可以委托稅務(wù)師事務(wù)所認(rèn)證) )認(rèn)證后，將稅務(wù)打印的認(rèn)證確認(rèn)書和認(rèn)證的扣除帶回去，按月裝訂后申報(bào)時(shí)使用。
2 .稅單：每月10日前將開具增值稅的金穗卡抄在開票電腦上，稅后將金穗卡發(fā)送到國(guó)稅卡。 每月15日前資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表做好后，進(jìn)入國(guó)稅申報(bào)網(wǎng)，先網(wǎng)上申報(bào)，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)據(jù)一起申報(bào)，打印申報(bào)單，連同經(jīng)過認(rèn)證的扣除加蓋公章，簽字后送國(guó)稅局
3 .開具增值稅發(fā)票：持金穗卡和增值稅專用發(fā)票領(lǐng)證到國(guó)稅局領(lǐng)取增值稅發(fā)票，帶回后通過電腦開票系統(tǒng)閱讀，即可開具發(fā)票。 開具發(fā)票，持金穗卡到國(guó)稅換票、繳納。
4 .地方稅申報(bào)比較簡(jiǎn)單，進(jìn)入地方稅網(wǎng)絡(luò)，登記申報(bào)單數(shù)量和應(yīng)繳納的稅款后提交，稅款直接從賬戶中扣。 打印申報(bào)單和會(huì)計(jì)報(bào)表并蓋章簽字后，提交地方稅即可。
流程：企業(yè)規(guī)模小、業(yè)務(wù)量少時(shí)，可以不設(shè)置明細(xì)登記簿，直接按業(yè)務(wù)登記登記簿。
在實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，會(huì)計(jì)人員每次發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)都需要登記在明細(xì)登記簿中。 登記簿中的金額是直接抄科目匯總表中的金額。
企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量按5天、10天、15天或1個(gè)月編制科目匯總表。
如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大的話，一天一篇也可以。 具體內(nèi)容：
1、每月要做的事情是根據(jù)原始憑證登記賬簿，然后月末或定期編制科目匯總表登記造冊(cè)。 (月末登記是為了與科目匯總表的試算平衡，避免記錄的計(jì)算錯(cuò)誤) )每次發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)都要根據(jù)賬簿憑證登記明細(xì)。
2、月末提取折舊、待攤折舊等也要注意。 新企業(yè)的開辦費(fèi)在**個(gè)月內(nèi)全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用的。
折舊日記帳通過管理費(fèi)或制造費(fèi)用出借累計(jì)折舊。 該折舊額根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、凈值和使用年限計(jì)算。
月末提取稅金和附加，實(shí)際上是地稅這一部分。 就是提取稅金和附加。 有城建稅、教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。
3、月末編制科目匯總表后，編制兩個(gè)分錄。
第一個(gè)日記賬是將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn)，以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益、其他業(yè)務(wù)收入等)出借本年利潤(rùn)。
第二個(gè)分錄：借本年度利潤(rùn)計(jì)算主要業(yè)務(wù)成本(主要業(yè)務(wù)的稅金和附加、其他業(yè)務(wù)成本等)。
說(shuō)明調(diào)入后，如有差額存在借方，則無(wú)需按損失繳納所得稅；如存在貸方，則需要繳納所得稅才能獲利；并制定計(jì)算方法、所得稅=貸方差額*所得稅率，以及記賬憑證，借所得稅應(yīng)納稅的所得稅，借本年利潤(rùn)出借所得稅
4、后總帳資產(chǎn)(貨幣資金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、短期投資等)負(fù)債)應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等)所有者權(quán)益)實(shí)收資料、資本公積、未分配利潤(rùn)、盈余公積)科目余額)指總帳科目第二天以上登記的金額)
根據(jù)總賬或科目匯總表中的損益類科目(如管理費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、投資收益、主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制損益表。
(對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)的收入和應(yīng)交稅金，應(yīng)按每月國(guó)稅收入確定。 原因是稅務(wù)師有機(jī)會(huì)在表單上打印具體的數(shù)字。
5、剩下的就是裝訂證件、寫報(bào)告注釋、分析情況表等。
納稅人提交申報(bào)材料接受審查接受申報(bào)
一. 《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表》及其附表
二. 《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表和分支機(jī)構(gòu)銷售明細(xì)表》
三. 《增值稅發(fā)票使用明細(xì)表》
四. 《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)
五. 《增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣明細(xì)表》及電子數(shù)據(jù)
六務(wù)報(bào)表
七、《重點(diǎn)稅源調(diào)查表》 (注冊(cè)重點(diǎn)稅源企業(yè)) ) ) )。
八、《增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表》提供的資料完整，填寫準(zhǔn)確，各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場(chǎng)結(jié)算。
先記帳，后報(bào)稅。
根據(jù)原始憑證建立記賬憑證，根據(jù)記賬憑證填寫明細(xì)賬，然后匯總，根據(jù)匯總表建立總賬，最后根據(jù)總賬建立報(bào)表。 一個(gè)月的工作結(jié)束了，接下來(lái)去抄稅，申報(bào)納稅。 全部在網(wǎng)上操作。
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