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好順佳集團
2022-11-18 23:20:08
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準成立
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1.如果工程公司是異地，工程公司開具的發(fā)票必須是當?shù)氐囟惥咒N售的建安發(fā)票，該公司所在地地稅局不能銷售，這一點很重要，要小心。
2.發(fā)票名稱和實際業(yè)務(wù)不一致，但不是嚴重違規(guī)，所以勉強可以接受。當然，如果可以要求工程公司重啟，最好改成辦公樓、車間等。
3、日記帳貸款建設(shè)工程-辦公樓-車間貸款應(yīng)付賬款/銀行存款完成驗收后固定資產(chǎn)-辦公樓-車間貸款建設(shè)工程-辦公樓-車間。
收入確認
借用：主營業(yè)務(wù)本-合同費用-什么工程
借用：工程-合同保證金-什么工程
貸款：主要業(yè)務(wù)收入-項目
貸方：交稅-增值稅繳納-銷項稅
1、基本流程。
憑證訂單——憑證審計3354會計——調(diào)整——其他系統(tǒng)結(jié)算——總帳系統(tǒng)結(jié)算。
2、支付社會保險費、繪制社會保障費用時。
借款：管理費——員工保險(公司支付部分)
其他應(yīng)收款——員工保險(個人支付部分)
公司內(nèi)——XX分支機構(gòu)(全額)
貸款：銀行存款
支付工資時
借方：未付工資(基于不扣除社會保險費的金額)
貸項：其他應(yīng)收款——員工保險(個人部分)
銀行存款或現(xiàn)金(根據(jù)差額)
3、收入確認。
開具工程款發(fā)票時公司會計處理：
借方：應(yīng)收賬款——施工單位
存款(如果以前有存款)
貸款：項目結(jié)算收入3354項目
繳納稅金——增值稅(銷售額的10%稅率)
購買工程材料時
借用：工程物資
繳納稅金——增值稅(進項稅)
貸款：銀行存款
交稅的時候
借方：應(yīng)稅大象稅捐-各種稅捐(銷售額減去進項)
貸款：銀行存款
全面營改增后建筑業(yè)增值稅率為10%(征收率為3%)
4、固定資產(chǎn)
收到采購文件——固定資產(chǎn)系統(tǒng)“每日處理——資產(chǎn)增加3354固定資產(chǎn)卡”——固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成憑證——月末確認折舊——總帳系統(tǒng)結(jié)算——固定資產(chǎn)系統(tǒng)。
新增固定資產(chǎn)時
借款：固定資產(chǎn)——個部門
貸款：銀行存款(或應(yīng)付帳款)
計算折舊時
借款：管理費——折舊費(管理部用)
工程——項目部(生產(chǎn)用，項目部管理用)
貸方：累計折舊
5、低價值消耗品-1
如果按照相關(guān)規(guī)定需要計算低價消耗品，首先將低價消耗品帳戶——以91攤銷法攤銷90%，對相關(guān)項目成本3354征收額外的10%，在相應(yīng)低價消耗品報廢時核銷，并轉(zhuǎn)移到相關(guān)成本。
購買時
借方：低值消耗品——特定名稱
貸款：銀行存款(或應(yīng)付帳款)
永隆市
借用：工程——項目部——辦公用品等科目
管理費——低價消耗品攤銷
貸款：低值消耗品——特定名稱
如果有人為了丟失或損壞而要追究相關(guān)人員的責任，就要根據(jù)低價值消耗品的10%余額承擔責任。
借款：未決財產(chǎn)損失——未決流動資產(chǎn)損失
貸款：低值消耗品——特定名稱
經(jīng)過研究決定處理方法后。
借方：現(xiàn)金(或其他應(yīng)收帳款3354相關(guān)擁有者)
營業(yè)外支出(余額大于補償差異)
貸款：低值消耗品——特定名稱
營業(yè)外收入(補償大于馀額的差額)
自然報廢時，根據(jù)10%的馀額。
借款：工程(或管理費)
貸款：低值消耗品——特定名稱
6、庫存材料。
項目部購買主要材料(鋼筋、鋼材、水泥)時，將庫存材料賬戶3354月底記入項目部進行現(xiàn)場盤點，并編寫材料收銀月報告，根據(jù)月末結(jié)算數(shù)計算財政部3354成本會計核算各項目部主要材料的實際使用量和金額，按當月成本計算。
7、臨時設(shè)施
如果按照相關(guān)規(guī)定需要計算為臨時設(shè)施，臨時設(shè)施賬戶——首次使用該臨時設(shè)施的項目總價的60%包括在該項目成本——的二次使用中?？們r格的40%和為拆除和重建這個臨時設(shè)施而產(chǎn)生的成本將包括在項目成本中。
購買臨時設(shè)施時：
借用：臨時設(shè)施——特定臨時設(shè)施
貸款：銀行存款(或應(yīng)付帳款)
輸入項目部門費用時：
借用：工程——事業(yè)部3354臨時設(shè)施攤銷
貸款：臨時設(shè)施攤銷
8、無形資產(chǎn)攤銷。
根據(jù)自制的計算表，在規(guī)定的使用年限內(nèi)平均攤銷帳簿中的無形資產(chǎn)。也就是說：
借款：工程(或管理費)
貸款：無形資產(chǎn)
9、增加工資、福利費用。
每月末，根據(jù)人力資源部和各項目部報告的出席記錄簿，管理人員、點工當月出席總勞動日——根據(jù)規(guī)定的日工資率、分部門分數(shù)計算出，當月應(yīng)根據(jù)成本、費用工資、福利費用金額——計算相關(guān)會計憑證。也就是說：
借款：管理費3354工資(或福利費)
工程——項目人力工資、點工工資、福利費
貸款：付款——經(jīng)理，積分工資
應(yīng)付福利費
10、循環(huán)稅的計算
根據(jù)每個月末經(jīng)營部報告的產(chǎn)值確認書，根據(jù)各項征稅比例，分項計算稅金和其他應(yīng)付賬款。也就是說：
借方：稅和增加(每個項目部門)
貸款：應(yīng)納稅大象稅(稅種)
其他支付(各種費用)
11、費用結(jié)轉(zhuǎn)
到月底為止，成本會計將本月應(yīng)記入各項目部門成本文件的事項，按相關(guān)項目成本3354總帳會計將本月的所有成本應(yīng)計額結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算成本帳戶中的相應(yīng)項目。也就是說：
借方：項目結(jié)算費用——項目部
貸款：建設(shè)——項目延期
十二、結(jié)轉(zhuǎn)損益
按當月所有損益類別的應(yīng)計執(zhí)行損益結(jié)轉(zhuǎn)，自動生成的證明如下：
借款：今年的利潤
具有貸項應(yīng)計額的每個明細帳戶
貸項：具有借項應(yīng)計額的每個明細帳戶
今年的利潤
十三、證書審計
出納、成本制作證明書由總賬會計審核，總賬會計制作的憑證由財務(wù)部經(jīng)理審核。
十四、摘要
月末結(jié)算日檢查現(xiàn)金、銀行存款的賬面錯誤，填寫現(xiàn)金盤點表和銀行余額調(diào)整表，如有差異，應(yīng)立即找出原因并處理。
你付款時做的輸入是錯誤的。請用紅字再次沖過去。一般要這樣做：付款時：預(yù)付金-某公司貸款：銀行存款發(fā)票到達，借方：建設(shè)工程貸款：預(yù)付金-某公司
1.如果是單位建設(shè)中的工程，從施工單位收到工程發(fā)票時借給：建設(shè)工程3354建設(shè)工程——XX工程貸款：銀行存款(或其他債務(wù))
2.如果是單位裝修工程，在收到施工方的施工發(fā)票時，要以兩種情況處理。
可資本化(資產(chǎn)價值增加50%以上)記入建設(shè)工程：建設(shè)工程——XX改造工程貸款：銀行存款(或其他債務(wù))
記錄不可資本化的當期損益。辦公樓裝修記入管理費。）
借方：間接費用——維修費貸款：管理費——維修費貸款：銀行存款(或其他債務(wù))
3、項目完成經(jīng)驗合格后，將“建設(shè)工程”轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”
借用：固定資產(chǎn)3354xx資產(chǎn)貸款：建設(shè)工程3354建設(shè)工程3354xx工程貸款：建設(shè)工程——XX水利改造工程
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