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好順佳集團
2022-11-18 22:49:47
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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總公司轉(zhuǎn)賬給分公司的款項，如果是分公司向總借款，那么站在總公司的角度，可做以下賬務(wù)處理：
借：其他應(yīng)收款——分公司
貸：銀行存款——XX銀行
站在分公司的角度：
借：銀行存款——XX銀行
貸：其他應(yīng)付款——總公司
1、收到工程款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款-發(fā)包方2、計價列收入時，按建造合同確認(rèn)收入的話借：應(yīng)收賬款-發(fā)包方貸：工程結(jié)算3、發(fā)生工程成本借：工程施工貸：原材料等4、按建造合同確認(rèn)合同收入、毛利、合同費用時借：主營業(yè)務(wù)成本工程施工-合同毛利貸：主營業(yè)務(wù)收入5、按確認(rèn)的收入計提主營業(yè)務(wù)稅金及附加借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅及附加6、按已辦理工程結(jié)算數(shù)繳納稅金時借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅及附加貸：銀行存款7、結(jié)轉(zhuǎn)收入時借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤8、結(jié)轉(zhuǎn)成本時借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本9、完工清算結(jié)轉(zhuǎn)工程施工、工程結(jié)算借：工程結(jié)算貸：工程施工-人工費、材料費、機械使用費等 工程施工-合同毛利
如果在省內(nèi)成立一個分公司可以按照以下的方式做賬，第一種方式將分公司是同一個獨立的核算單位，確定其會計主體，獨立做賬，獨立計算收入支出，獨立計算經(jīng)營成果，第二種方式將分公司看做總公司的一個部分，將分公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部納入總公司的核算系統(tǒng)，統(tǒng)一做賬，完成會計核算，所有的環(huán)節(jié)。
1.拿到營業(yè)執(zhí)照后建賬，因為公司的成立日期是由執(zhí)照上的日期確定的。
2.開辦費是列支在管理費用-開辦費的，但是招待費要另外列支。
3.如果建賬，做完后，肯定月末要結(jié)賬的。
4.拿到營業(yè)執(zhí)照和代碼證，稅務(wù)登記證，公章財務(wù)章刻好，就可以到銀行開立基本戶了。我辦過一次，是先拿到營業(yè)執(zhí)照，就可以刻公章和財務(wù)章了，要到公安局開證明，現(xiàn)在很多印章店都有幫開證明的，所以只要拿好營業(yè)執(zhí)照過去就行；法人章沒有什么限制，我們是開驗資賬戶的時候就刻好法人章了。
非獨立核算分公司賬目一般非獨立核算的分公司不要做賬,因為實行的報賬制,所以也根本用不著什么會計分錄; 你要做賬的話,用幾個EXCEL表就可以解決問題了?？偣緸榱丝刂品止镜馁M用和收入，一般都實行收支兩條線，就是分公司的收入由客戶直接匯入總公司，而分公司的費用由總公司匯到分公司，很少收支坐抵。所以你也只要根據(jù)收入與費用向總公司實行報賬。收入根據(jù)開發(fā)票的金額與總公司賬戶收到的錢或現(xiàn)金實行核對，費用根據(jù)你分公司的費用發(fā)票進行核對。唯一要記得就是總公司當(dāng)初拔給分公司的啟動資金（相當(dāng)于總公司一個部門的備用金）如果非要用會計分錄的話, 根據(jù)開票情況時會計分錄(不確認(rèn)收入) 借:應(yīng)收賬款--客戶貸:其他應(yīng)付款--總公司
1.客戶直接匯款給總公司借:其他應(yīng)付款--總公司貸:應(yīng)收賬款--客戶
2.收到現(xiàn)金借:現(xiàn)金貸:應(yīng)收賬款--客戶還給總公司借:其他應(yīng)付款---總公司貸:現(xiàn)金到月末,和總公司對賬,分公司賬上的"應(yīng)收賬款"與"其他應(yīng)付款"總是想等的.
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