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好順佳集團
2022-11-18 22:29:44
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代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準成立
工商財稅正規(guī)有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費代賬
《書明號123》第二十二條規(guī)定,領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后十五日內(nèi)設(shè)置帳簿,企業(yè)必須有專業(yè)會計人員根據(jù)原始票據(jù)憑證為企業(yè)做賬。1.公司成立后,需要進行會計核算和納稅申報。每月15日前進行會計核算和納稅申報時,第一次納稅申報時間請參考稅務(wù)局發(fā)布的《稅收征收管理法實施細則》。
如果不按時報稅,影響會很嚴重。
2.當你拿到營業(yè)執(zhí)照后,你必須每月向稅務(wù)局報告企業(yè)的經(jīng)營情況。不管賺錢還是做生意,每個月都要根據(jù)經(jīng)營情況做賬,然后根據(jù)賬本向稅務(wù)局申報納稅。商業(yè)會計流程1。根據(jù)原始憑證準備會計憑證。根據(jù)會計憑證編制會計匯總表。根據(jù)會計憑證和賬戶匯總表4登記會計賬簿(包括總分類賬和明細分類賬)。根據(jù)會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產(chǎn)負債表和損益表)5。根據(jù)會計報表準備納稅申報。年末結(jié)轉(zhuǎn)損益(或逐月結(jié)轉(zhuǎn)損益)。7.編制年度會計報表(包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)8。根據(jù)年度會計報表編制年度所得稅報表和其他稅項匯算清繳自查表,拓展會計流程;
2.在賬簿“啟用表”上,寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿數(shù)量、頁數(shù)、啟用日期、報銷人員和會計主管人員姓名,并加蓋單位公章。
報銷人員或會計主管本年度調(diào)動工作時,應(yīng)注明交接日期和接替人員。
3.在總賬頁面按照科目表的順序和名稱建立總賬賬戶;根據(jù)總賬賬戶明細核算的要求,在每個明細賬戶上設(shè)置二級和三級明細賬戶。
原單位當年開始各級建賬的同時,應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)上年賬戶余額。
一、新公司記賬報稅注意事項:一般納稅人報稅有兩種形式:一種是紙質(zhì)申報;一種是網(wǎng)上申報。1.紙質(zhì)申報只針對輔導(dǎo)期的公司。納稅申報時,填寫五張表格(一式兩份),攜帶已經(jīng)納稅的IC卡,交由專管員或值班人員審核比對認證結(jié)果后,到申報征收窗口進行納稅申報;2.網(wǎng)上申報。除輔導(dǎo)期外,一般納稅人公司均可網(wǎng)上報稅。備案后打印反饋結(jié)果再去稅務(wù)局清IC卡。2.新公司的納稅申報流程:1。月底前核實并解密進項發(fā)票;2.報稅前(至少在次月7日前)復(fù)印銷項發(fā)票;3.打印出本月公司的發(fā)票清單;4.網(wǎng)上報稅。
納稅申報包括五個方面。一是新建賬戶,二是代理記賬,三是清理亂賬,四是改手工賬為電子賬,五是代理和咨詢進出口會計業(yè)務(wù)。以《稅種核定通知書》為準則,為各行業(yè)企業(yè)建立一套完整的標準會計賬簿,建立健全一套完整的企業(yè)財務(wù)管理制度。記賬是企業(yè)的一整套會計工作,如記賬、各種會計報表的編制、納稅申報、會計憑證的裝訂、會計檔案的上門收取和傳遞等。按照現(xiàn)代企業(yè)會計制度,對企業(yè)遺留的財務(wù)問題和賬簿進行重新規(guī)范和調(diào)整,滿足了稅務(wù)審計的需要。做賬之前,你要為企業(yè)設(shè)置賬目,這是代理記賬會計的責任。建賬有兩點,一是最新的會計準則;二、實際經(jīng)營項目和主營業(yè)務(wù)
下面主要看查賬征收的個體工商戶如何申報!
1.打開瀏覽器,搜索你所在省份的“XX省稅務(wù)局”。
2.進去后點擊“我要交稅”
3.然后點擊“納稅申報登記”
按照下圖提示填寫公司信息,完成注冊,即可登錄使用!
在XX電子稅務(wù)局界面通過密碼模式輸入企業(yè)信息密碼登錄。
進入“我要查詢”界面,點擊個體工商戶查詢核準信息,先查詢你的額度信息。
點擊“查詢個體工商戶核準信息”進入界面。不要選擇別的,輸入驗證碼,點擊“查詢”。
下圖就是一個例子。輸入驗證碼后,點擊〖查詢〗按鈕,即可查詢出該公司所有的定期額度信息。注意找到有效期內(nèi)的增值稅月核定額信息,以便后期填寫申報表。(如下圖所示,可以看到一個實例單位的額度是每月5000,申報季度時的銷售收入比門檻低15000)
點擊左側(cè)菜單第一欄“返回上級”字樣,返回上一頁開始當前申報。關(guān)注下面我的待辦事項提示,根據(jù)下面的事項名稱選擇未申報的事項,點擊“辦理”即可申報。
點擊如下界面。
申報數(shù)據(jù)應(yīng)按申報實際收入的原則填寫。開具專用發(fā)票、普通發(fā)票和領(lǐng)取定額發(fā)票時,應(yīng)根據(jù)情況填寫相應(yīng)欄目,并據(jù)實填寫。
稅務(wù)機關(guān)開具增值稅專用發(fā)票并預(yù)繳3%稅款后,應(yīng)在金額欄第一、二行填寫發(fā)票金額欄的金額(注意金額不是價稅合計面值),數(shù)字一致。
填寫完第1行和第2行后,第21行會顯示預(yù)繳的稅額。檢查第20行和第21行的應(yīng)納稅額與預(yù)繳稅額是否一致。如果一致,就不用補稅了。第22行本期應(yīng)(退)稅金額為0。填寫完畢后,點擊頁面下方的保存按鈕保存成功,然后確認申報。
開具普通發(fā)票或僅領(lǐng)定額發(fā)票的,在第11欄填寫發(fā)票稅額合計(面值 =應(yīng)填金額)或領(lǐng)定額發(fā)票總金額,未達到起征點。以截圖單位為例,月額度5000,那么季度額度15000(5000 * 3個月),填寫第11欄即可保存申報。
填寫完畢后,將頁面拉到底部,點擊保存即可申報。如果報告有問題,可以點擊刪除,清空所有數(shù)據(jù),重新填寫。
4.成功保存報告后,單擊左側(cè)菜單中的第四項確認申報。確認申報后,申報成功。
5.報完增值稅后,再報定額。點擊左側(cè)菜單返回上級字返回電子稅務(wù)局首頁,在頂部搜索欄輸入關(guān)鍵詞“定額”進行搜索。
搜索后頁面如下,定期定額納稅人申報后點擊"辦理"按鈕進入申報。
進入如下頁面后,點擊左邊帶有定期定額納稅人申報字樣的菜單。
6.點擊頁面如下圖所示。通過點擊月申報后的下拉箭頭將納稅期限改為季度申報,然后點擊頁面右上角的下一步繼續(xù)申報。
7.單擊下一步,將顯示以下頁面。在表中應(yīng)稅項目第一行填寫當期收入(增值稅表上的數(shù)字),系統(tǒng)自動計算個人所得稅應(yīng)納稅額。將當前增值稅金額填入第2、3、4、5行,系統(tǒng)將自動計算應(yīng)納稅額。如果只有額度沒有其他收入,系統(tǒng)會把帶出的數(shù)字作為申報。
注:個體工商戶和小微企業(yè)享受減免優(yōu)惠政策。城建稅及附加稅費、教育費附加、廣告
注:個體工商戶和小微企業(yè)享受減免優(yōu)惠政策。城建稅及附加稅費、教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)專項收入、印花稅都實行減半的優(yōu)惠政策。同時,2016年有一項優(yōu)惠政策,月收入不超過10萬或季度收入不超過30萬的納稅人,在申報教育費附加、地方教育費附加和水利建設(shè)專項收入時,可以享受免稅政策。他們申報時,可以享受相應(yīng)的減免性質(zhì)。
填寫完應(yīng)稅項目后,向右拉下拉欄,繼續(xù)向后填寫。
以下是一些減免性質(zhì)的例子。以定額發(fā)票收入不開票為例。你可以這樣選擇。
如果代開了專用發(fā)票,同時繳納了個人所得稅等稅款,可以按如下方式填寫,然后填寫并保存申報即可。
如果個人納稅人開了專用票,本期繳納的稅款不會有數(shù)字,只有固定收入是一種申報模式,可以自行填寫。保存聲明并確認,然后關(guān)閉頁面。關(guān)閉后會跳轉(zhuǎn)到主頁面,如下圖。
到此結(jié)束,終于,一步一步復(fù)制太麻煩了。這些圖片是我從別人那里抄來的,內(nèi)容僅供大家學習交流。特別感謝財稅智庫和淄博市稅務(wù)局!
小規(guī)模納稅人如何核算增值稅?因為進項稅不能小規(guī)模抵扣,所以增值稅只能設(shè)置一個“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”;收到的增值稅專用發(fā)票的銷項稅額計入存貨成本;
1.在產(chǎn)生收入時,以100元不含稅的收入為例:
借入現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款103
主營業(yè)務(wù)貸款收入100元
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅3
2.納稅時:借應(yīng)交稅金:應(yīng)交增值稅3貸款銀行存款3
小規(guī)模納稅人如何享受免增值稅記賬?
1.獲得收入時:
借:銀行存款/應(yīng)收賬款
貸款:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-稅收減免
2.月末結(jié)轉(zhuǎn)并免稅的增值稅:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-稅收減免
貸款:營業(yè)外收入
一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模的進項稅和賬務(wù)如何處理?
月底還是月底,城建稅和教育費附加就不提了。
小規(guī)模納稅人期間收到的增值稅專用發(fā)票如何核算?
根據(jù)稅法規(guī)定,增值稅一般納稅人不能向小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。
但小規(guī)模納稅人已取得增值稅專用發(fā)票的,可以作為普通發(fā)票入賬。抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一起可以參考,不能抵扣。這是為了防止其他增值稅一般納稅人在發(fā)現(xiàn)或被發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票時,到您的辦公室進行調(diào)查。
小規(guī)模納稅人內(nèi)部賬戶和增值稅繳納如何進行分錄?
對于小規(guī)模納稅人的內(nèi)部賬戶,建議增值稅的繳納按費用計入相關(guān)科目;
1.在實際工作中,為了減輕稅負,經(jīng)常發(fā)生物資購銷不納稅,最后對外核算應(yīng)交增值稅與內(nèi)部核算不一致的情況。再加上公司管理層或者不懂增值稅處理業(yè)務(wù)的老板看不懂財務(wù)報表,以至于會計不得不用簡單的收支計算方法給老板做所謂的“內(nèi)部賬”;
2.所以建議在做內(nèi)部核算時,無論含稅與否,所有的進項都計入采購成本,所有的輸出項都計入收入,不存在應(yīng)交增值稅核算。
3.月底的時候,把對外賬戶的增值稅、營業(yè)稅、應(yīng)付附加費用計入成本費用就可以了。
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