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2022-11-18 22:22:14
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有必要，只是規(guī)模較小的公司，可以要求代理記賬，實施財務(wù)會計和監(jiān)督。否則，無論公司賺不賺錢，都無法獲得實際數(shù)據(jù)。
小規(guī)模納稅人增值稅怎么算？因為小規(guī)模不能扣除進(jìn)項稅，所以增值稅只需要設(shè)置“繳納稅金——增值稅”。收到的增值稅專用發(fā)票的銷售稅將合并到庫存成本中。
1.以生成收入時不含稅收入100韓元為例。
貸款現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收款103
貸款主營業(yè)務(wù)收入100
貸款：繳稅——增值稅3
2.交稅時：要交稅：增值稅3貸款銀行存款3
小規(guī)模納稅人免征增值稅的方法記賬？
1、獲得收入時：
借方：銀行存款/應(yīng)收款
貸款：主要業(yè)務(wù)收入
繳納稅金-繳納增值稅-減免稅金
2、月末結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅：
借方：繳稅-繳納增值稅-減稅
貸款：營業(yè)外收入
一般納稅人轉(zhuǎn)換成小規(guī)模，剩下的進(jìn)項稅、賬簿該如何處理？
月末或季末不提城市建設(shè)稅和教育費附加。
小規(guī)模納稅人期間收到的增值稅專用發(fā)票怎么辦？
稅法規(guī)定，增值稅一般納稅人不能向小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。
但是，作為小規(guī)模納稅人，如果已經(jīng)收到增值稅專用發(fā)票，可以用普通發(fā)票記帳，共濟(jì)會和發(fā)票聯(lián)一起填寫就可以了。不能扣款。這是為了如果對方增值稅一般納稅人發(fā)現(xiàn)或揭發(fā)錯誤的發(fā)票，到時候可以去你那里調(diào)查。(大衛(wèi)亞設(shè))。
如何輸入小規(guī)模納稅人的內(nèi)科學(xué)金、增值稅繳納？
小規(guī)模納稅人的內(nèi)科學(xué)金、增值稅繳納建議根據(jù)費用支出記入相關(guān)科目。
1.在實際工作中，為了減輕稅負(fù)，不交稅的材料采購、銷售，以及最終根據(jù)外部賬目繳納的增值稅往往與內(nèi)部會計不一致，此外，不知道公司管理層或增值稅處理業(yè)務(wù)的經(jīng)理不能閱讀財務(wù)報表，會計必須采用收入和支出的簡單計算方法，將所謂的“內(nèi)置”給老板。
2.因此，在進(jìn)行內(nèi)部會計處理時，建議不含稅、不含稅、不含稅、不含稅均按購買成本、銷售額均按收入計算，不要進(jìn)行增值稅會計處理。
3.月末要賒繳的增值稅及營業(yè)稅及附加費用計入成本費用即可。
小規(guī)模納稅人會計操作程序：
1、辦理納稅證明。
借方：繳稅-增值稅3%
其他補助金-增加教育費用
貸款：銀行存款
2、費用證明書。
借方：管理費-明細(xì)
貸款：現(xiàn)金或銀行存款
3、社會保障和住房公積金
借用：管理費-社會保障類
貸款：銀行存款
如果不提供個人扣除依據(jù)，首先全額支付費用，結(jié)算正在進(jìn)行調(diào)整
4、工資。
(1)計謀
借方：管理費-工資
貸款：付款
支付工資。(2)
借款：應(yīng)付工資
貸款：其他應(yīng)收款-社會保障等
納稅-個人所得稅
現(xiàn)金
營業(yè)外收入(單位內(nèi)部罰款)
需要附加的事項：您可以合并兩份工資單證明
5、折舊計算。
學(xué)習(xí)在金融軟件中使用固定資產(chǎn)模塊
借方：管理費-折舊
貸方：累計折舊
6、交易收款。
借款：銀行存款或現(xiàn)金
貸款：應(yīng)收帳款-明細(xì)或其他
往來明細(xì)設(shè)置要點
一般銷售客戶創(chuàng)建詳細(xì)信息
在摘要中列出非正規(guī)銷售客戶聚集的其他客戶名稱(簡稱)
7、交易支付。
借方應(yīng)付帳款-明細(xì)或其他
貸款：銀行存款或現(xiàn)金
往來明細(xì)設(shè)置要點
一般采購客戶創(chuàng)建詳細(xì)信息
在非正規(guī)購買客戶聚集的其他摘要中列出客戶名稱(簡稱)
8、入庫
借項：庫存商品-明細(xì)
貸款：銀行存款
現(xiàn)金
應(yīng)付帳款-明細(xì)或其他
公司月底結(jié)轉(zhuǎn)成本時，如果庫存為負(fù)，就要暫時重新考慮。要定期督促企業(yè)拿到發(fā)票(也可以開具少量發(fā)票)。
借項：庫存商品-明細(xì)
貸方：應(yīng)付帳款-臨時儲存
9、銷售額。
借款：現(xiàn)金
銀行存款
應(yīng)收帳款-明細(xì)或其他
貸項：貨物銷售收入-明細(xì)
繳納稅金-增值稅3%
計算收入：貨物銷售收入=發(fā)票額/
增值稅=發(fā)票額-貨物銷售收入
10、城市建設(shè)稅和追加計劃
借款：主營業(yè)務(wù)稅及附加
貸款：應(yīng)稅大象稅-城市建設(shè)稅
其他補助金-增加教育費用
計稅：
城市建設(shè)稅=-增值稅*7%
增加教育費用=增值稅*3%
11、所得稅計算。
借款：所得稅
貸款：繳納稅金-繳納企業(yè)所得稅。
繳納時：借款：繳納稅金-繳納企業(yè)所得稅
貸款：銀行存款
簡化處理方法：借項：所得稅
貸款：銀行存款
十二、結(jié)轉(zhuǎn)費用
借款：主營業(yè)務(wù)費用
貸項：庫存商品-明細(xì)
要求顧客填寫費用表，以便控制在費用的90%以內(nèi)。
十三、收入結(jié)轉(zhuǎn)損益
借款：主營業(yè)務(wù)收入
其他營業(yè)收入
營業(yè)外收入
貸款：今年的利潤
14、費用結(jié)轉(zhuǎn)損益
借款：今年的利潤
貸款：主要業(yè)務(wù)費用
主營業(yè)務(wù)稅及附加
其他業(yè)務(wù)費用
管理費
營業(yè)費用
財政費用
所得稅
1.確認(rèn)發(fā)票額：在進(jìn)行小規(guī)模會計處理時，首先要確認(rèn)入帳金額。小規(guī)模開增值稅普通發(fā)票的情況下，金額是發(fā)票的總稅額；開按比例計算發(fā)票的情況下，金額是發(fā)票上方的金額數(shù)字。
2.收入確認(rèn)：什么需要良好的金額確認(rèn)、收入確認(rèn)？同樣，開增值稅一般發(fā)票，收入等于金額。開機(jī)器打發(fā)票的話，要按金額/ 計算。
3.確認(rèn)稅額：小規(guī)模增值稅稅額與收入一樣，如果打開增值稅普通發(fā)票，稅額也會單獨顯示。開機(jī)器發(fā)票時，您可以使用收入* ，也可以使用金額-收入。
4、賬戶處理：確認(rèn)以上三項后，借方為銀行存款/應(yīng)收賬款，貸方1為營業(yè)收入，貸方2為應(yīng)稅大象稅-應(yīng)計增值稅。
5、免稅處理：小規(guī)模納稅人季度收入在9萬韓元以下，享受增值稅免稅優(yōu)惠，會計處理時借方為應(yīng)納稅-應(yīng)計增值稅，貸方入帳：營業(yè)外收入-增值稅免稅稅。
6、免稅處理：小規(guī)模稅收、是否開增值稅專用發(fā)票或自行開增值稅專用發(fā)票、季度9萬以下稅收優(yōu)惠、不能支付多少增值稅、會計處理時借方為：銀行存款/應(yīng)收賬款、貸項1計費：營業(yè)收入、貸項2計費：交稅。
7.稅務(wù)處理：小規(guī)模納稅人只需要在納稅科目中設(shè)置“繳納稅金-不繳納增值稅”科目，因此，如果月尾或季度在“繳納稅金-不繳納增值稅”中有余額，就意味著要繳納增值稅；如果沒有余額，就不繳納。
謝謝你的邀請。一般來說，總帳、現(xiàn)金銀行日記帳、明細(xì)分類帳、明細(xì)分類帳分類、多蘭是明細(xì)帳簿。希望能幫助你。而且，如果有不知道的，可以繼續(xù)提問。
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