全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務平臺!
138-2652-8954
全部服務
全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務平臺!
全部服務
好順佳集團
2022-11-18 20:24:47
4253
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設立于2010年，經(jīng)工商局、財務局、稅務局核準成立
工商財稅正規(guī)有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >領取30天免費代賬
總公司開了發(fā)票，分公司收了賬，這種情況最終會變成三角債關系，所以最好的辦法是把錢還給分公司，讓對方轉(zhuǎn)賬到總公司的賬里。 否則，對方的賬戶也必須掛分公司和總公司的賬。
另一種可能的方法是拿出三方收款憑證，由總公司和分公司掛帳。 具體來說，總公司將顧客的應收賬款轉(zhuǎn)賬如下。 壞賬準備：應收賬款-XX壞賬準備：主營業(yè)務收入稅額-應付增值稅(應收賬款稅額)在客戶到分公司收款時由總公司進行壞賬準備。 其他應付款-公司間往來注銷：應收帳款-XX分公司進行注銷。 銀行存款注銷：其他應收款-公司間往來
一.合并核算
貸款(銀行存款——總公司銀行貸款)銀行存款——分支機構(gòu)銀行
二、分別計算
貸款(銀行存款——總公司銀行貸款)其他應收款——分公司名稱
1、會計分錄是指與各項經(jīng)濟業(yè)務有關的賬戶名稱，以及預先確定計入賬戶方向和金額的記錄，簡稱分錄。 會計分錄由應注銷方向、對應賬戶(賬戶)名稱及應計入金額三要素構(gòu)成。
2 )記賬規(guī)則法是指利用“有債必有貸，有債必相等”的記賬規(guī)則生成會計分錄。
3 )為了分清賬戶對應關系，一般將不同的經(jīng)濟業(yè)務集中在一起，形成多借多借的會計分錄是不可取的。 但是，在某些特殊情況下，您也可以建立借多貸的會計分錄，以反映經(jīng)濟業(yè)務的全貌。
4、會計憑證要求要素齊全，有嚴格的審核和編制流程，而會計分錄只是在會計憑證中指明應借記的科目和金額，是會計憑證最簡化的格式。
5 )簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 復合日記帳是指與兩個或多個帳戶相關聯(lián)的會計分錄。
按實際應計入的科目辦理，取消使用“其他應收款子公司”。
相關會計分錄：
一.合并核算
租用：銀行存款——總公司銀行
貸項：銀行存款——分支機構(gòu)銀行
二、分別計算
租用：銀行存款——總公司銀行
貸記：其他應收款——分支機構(gòu)名稱
為了計算和反映企業(yè)存放在銀行和其他金融機構(gòu)的各種存款，企業(yè)會計制度規(guī)定設置“銀行存款”科目。 本科目的借方反映企業(yè)存款的增加，貸方反映企業(yè)存款的減少，期末借方余額反映企業(yè)期末存款的余額。
企業(yè)必須嚴格按照制度規(guī)定進行會計核算和管理，企業(yè)將款項存入銀行或者其他金融機構(gòu)，借記“銀行存款”科目，貸記“現(xiàn)金”等相關科目。 提取存款時，借記“現(xiàn)金”等相關科目，貸記“銀行存款”科目。
擴展數(shù)據(jù)：
“銀行存款日記帳”應按開戶銀行和其他金融機構(gòu)、存款類型等分別設置，出納人員領取支付憑證，按業(yè)務發(fā)展順序逐筆登記，每日結(jié)束后結(jié)清余額。 “銀行存款日記帳”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。
月終了，企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間存在差額的，應當逐一查明原因進行處理。 月度應編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，進行調(diào)節(jié)匹配。
銀行票據(jù)結(jié)算手續(xù)：
匯款人需要使用銀行票據(jù)的，應當按照規(guī)定填寫《銀行票據(jù)委托書》，一式三聯(lián)交出票銀行。 出票銀行受理《銀行票據(jù)委托書》，收到款項后開具銀行票據(jù)。
匯款人可以持銀行匯票到收款處進行結(jié)算。 收款單位對銀行票據(jù)審核無誤后，將結(jié)算款項和多余金額分別記入銀行票據(jù)和解與托收通知的有關欄內(nèi)，與收款單一起送開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
銀行匯票具有使用方便、票隨人送、可兌換性強等特點。 同城、異地均可使用，單位、個體戶、個人均可使用銀行票據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務。
商業(yè)票據(jù)結(jié)算手續(xù)：
采取商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式的，付款人應當在匯票到期前全額存入銀行，銀行在到期日憑票將款項匯入收款人、背書人或者貼現(xiàn)銀行。
到期日支付人口賬戶存款不足應付票據(jù)的，開戶銀行不承擔支付責任，將票據(jù)退還收款人、背書人或者貼現(xiàn)銀行自行處理，并對付款人處以罰款。
采用銀行承兌匯票結(jié)算方式的，承兌申請人應當持購房合同向開戶銀行申請承兌，銀行按照有關規(guī)定審查同意后，與承兌申請人簽訂承兌協(xié)議，在匯票上蓋章并按票面金額收取一定的手續(xù)費。
承兌申請人應當在到期前將匯票全額存入銀行。 到期未能攢夠足夠票款的，承兌銀行除憑匯票向收款人、背書人或貼現(xiàn)銀行無條件支付款項外，還按照承兌合同的規(guī)定，對承兌申請人執(zhí)行扣除，以未扣除的承兌金額為逾期貸款，同時征收一定的罰息
參考數(shù)據(jù)源：
審核分公司費用支出后，通過往來科目轉(zhuǎn)到分公司。
例如，代替子公司支付費用
總公司
借：其他應收款-分支機構(gòu)
信貸：銀行存款
附件審核原始憑證后，可以使用自制的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知書和支付銀行文件。 將原始證書交給分公司。 是否傳輸原始憑證需要與分支機構(gòu)進行稅務協(xié)商。
分支機構(gòu)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知書(和原始費用證明) )。
租用：相關費用
貸項：其他應付款-總部
< 上一篇：做怎么找代理記賬公司(個人怎么找代理記賬的兼職工作)
下一篇：重慶代賬企業(yè)流程(代理記賬流程) >
您的申請我們已經(jīng)收到！
專屬顧問會盡快與您聯(lián)系，請保持電話暢通！
