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好順佳集團(tuán)
2022-11-18 16:38:22
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財(cái)務(wù)收到內(nèi)部決算書怎么結(jié)算？
收到工程結(jié)算書的會(huì)計(jì)分錄如下。
產(chǎn)生工程的直接人工費(fèi)、材料費(fèi)等：
借：工程施工
信貸：銀行存款等科目
的工程間接發(fā)生相關(guān)工程費(fèi)用的：
租：機(jī)器費(fèi)
貸款：銀行存款、累計(jì)折舊等
期末將機(jī)械費(fèi)納入工程施工：
借：工程施工
信用：機(jī)器費(fèi)
開具發(fā)票時(shí)確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用的：
借：主要業(yè)務(wù)成本
信貸：主要營業(yè)收入
工程-毛利
企業(yè)向業(yè)主進(jìn)行工程款結(jié)算，按應(yīng)結(jié)算金額，借記“應(yīng)收賬款”等科目，貸記本科目，收到工程款時(shí)：
借：應(yīng)收帳款
貸：工程結(jié)算
借：銀行存款
貸項(xiàng)：應(yīng)收帳款
合同完成時(shí)，應(yīng)對沖工程施工余額和相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目。
借：工程結(jié)算
貸：工程施工
結(jié)算屬于什么科目？
(一)本科目核算企業(yè)(建筑承包商)按照建設(shè)合同約定向業(yè)主結(jié)算的累計(jì)金額。
(二)本科目可按建設(shè)合同計(jì)算細(xì)目。
(三)企業(yè)向業(yè)主進(jìn)行工程款結(jié)算，按應(yīng)結(jié)算金額，借記“應(yīng)收賬款”等科目，貸記本科目。
合同完成時(shí)，應(yīng)對沖本科目余額和相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目，借記本科目，貸記“工程施工”科目。
(四)本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未完成建設(shè)合同結(jié)算的累計(jì)金額。
分類賬會(huì)計(jì)的具體會(huì)計(jì)處理如下。
1 )首先對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行徹底盤點(diǎn)，未計(jì)提的重新計(jì)提，對外應(yīng)收款也進(jìn)行清算，應(yīng)付款進(jìn)行清算，按訂單計(jì)提。 否則請經(jīng)辦人員或你上司簽字計(jì)入憑證。
2 )內(nèi)賬是內(nèi)部管理的，所以必須制作所有的文件。 總賬是稅務(wù)局對應(yīng)的一類，賬簿是“生成”的，可以選擇單據(jù)和生成單據(jù)。 把許多賬做成兩套，可以是內(nèi)賬，也可以是外賬，也可以是外賬，也可以是內(nèi)賬。 請告訴我如何簡單地實(shí)現(xiàn)內(nèi)外賬。 先做對外帳戶，做兩份對外帳戶憑證，其中一份做內(nèi)帳戶附件，查內(nèi)帳戶更容易找到原始憑證。
3、內(nèi)賬根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)建立賬簿。 將“收入-成本-費(fèi)用=利潤”公式進(jìn)行變形，確認(rèn)收入和費(fèi)用后，人為確定利潤比例，計(jì)算利潤數(shù)字，倒算成本數(shù)字。 這樣，通過人為調(diào)整，可以使企業(yè)利潤保持在一個(gè)企業(yè)需要的水平上。
4 )一般會(huì)計(jì)只使用費(fèi)用和應(yīng)收賬款。 有時(shí)也會(huì)計(jì)算成本。 費(fèi)用：可根據(jù)企業(yè)自身需要?jiǎng)澐挚颇?，根?jù)平時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，進(jìn)行細(xì)分。 收款和對應(yīng)可以制作表格。 每月收多少錢，付多少錢？ 內(nèi)賬也和平時(shí)做外賬一樣，相關(guān)費(fèi)用一般記入相關(guān)明細(xì)科目。 但是，要根據(jù)上司的要求設(shè)置明細(xì)科目，可以和總賬不一樣。
5 )內(nèi)賬是根據(jù)管理者的需要編制，按發(fā)生的業(yè)務(wù)真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營狀況的會(huì)計(jì)處理。 但是，處理并不是很正規(guī)化，有很多業(yè)務(wù)可以靈活處理，例如費(fèi)用期間的集中、分配期間、科目的設(shè)定等。 可以根據(jù)自己或領(lǐng)導(dǎo)的意見處理。 外賬是應(yīng)對稅務(wù)部門檢查的，完全按照賬簿記錄。 發(fā)行多少票，就可以賣多少。 計(jì)入收據(jù)的都是正規(guī)的收據(jù)，沒有白條。 白色的棒子記載在內(nèi)部。 要注意稅務(wù)、銀行、勞動(dòng)部門、統(tǒng)計(jì)部門的數(shù)據(jù)關(guān)系。 必須合法合規(guī)。
1、每月前8天(節(jié)假日順延時(shí))結(jié)算中心結(jié)算人員根據(jù)各門店供應(yīng)商明細(xì)清單，根據(jù)合同內(nèi)容查詢各項(xiàng)費(fèi)用后，向門店供應(yīng)商制作結(jié)算申請書。 供應(yīng)商每月5日-20日通過在線對帳單系統(tǒng)查詢本月應(yīng)結(jié)算金額、扣款金額(如果供應(yīng)商無法上網(wǎng)核對或?qū)?huì)計(jì)有疑問，也可以就近在民生家樂任何門店的會(huì)計(jì)處查詢結(jié)算內(nèi)容
2、門店財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)為銷售、代銷、聯(lián)營提供稅票的供應(yīng)商打印結(jié)算單。
購買供應(yīng)商店鋪財(cái)務(wù)領(lǐng)取供應(yīng)商發(fā)票后打印結(jié)算單。 對丟失店鋪的財(cái)務(wù)，每張發(fā)票只征收1%的罰款，并將罰款金額從內(nèi)網(wǎng)傳輸給結(jié)算中心主管進(jìn)行上機(jī)，下次結(jié)算時(shí)扣除。 這次的決算書的內(nèi)容不修改。
3、供應(yīng)商根據(jù)結(jié)算書結(jié)算金額開具發(fā)票。 收據(jù)和結(jié)算單一起用快遞寄，或者來結(jié)算中心交票結(jié)算。
4、對租賃供應(yīng)商，每月結(jié)算中心結(jié)算人員查詢租金繳納情況。
)1)費(fèi)用扣除后有結(jié)算金額的，證照齊全的，結(jié)算中心直接支付結(jié)算。 租賃供應(yīng)商可以到店里對結(jié)算金額進(jìn)行財(cái)務(wù)查詢。 商店不需要向供應(yīng)商打印結(jié)算書。
)2)對費(fèi)用不足的供應(yīng)商，每月5日前結(jié)算人通知門店財(cái)務(wù)。
門店財(cái)務(wù)通知門店客戶進(jìn)行清收，收到后由門店財(cái)務(wù)人員做好賬簿，通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)-抵扣項(xiàng)目管理-供應(yīng)商抵扣項(xiàng)目支付單審核此費(fèi)用。 結(jié)算人員通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢費(fèi)用已收后，證照齊全向供應(yīng)商處理余款。 總部結(jié)算人員每月10日后，對所有門店未收取租金及證照不完整的系統(tǒng)進(jìn)行明細(xì)表，并轉(zhuǎn)送領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。
5、總部結(jié)算中心結(jié)算人員收到供應(yīng)商發(fā)票后，當(dāng)日審核采購訂單并轉(zhuǎn)發(fā)結(jié)算負(fù)責(zé)人復(fù)核后進(jìn)行支付。 如果發(fā)票有問題，應(yīng)在三天內(nèi)聯(lián)系供應(yīng)商解決。 每月的支付截止日是28日。
6、對應(yīng)計(jì)費(fèi)用的供應(yīng)商，由總部結(jié)算員開具發(fā)票。 每月店里的財(cái)務(wù)人員帶回店里交給供應(yīng)商，如果供應(yīng)商需要更換正式發(fā)票，請過來處理。
收到工程結(jié)算書的會(huì)計(jì)分錄如下。 發(fā)生工程直接人工費(fèi)、材料費(fèi)等時(shí)，貸款(工程施工貸款)、銀行存款等科目發(fā)生的工程間接相關(guān)工程費(fèi)用時(shí))、機(jī)械費(fèi)用貸款)、銀行存款、累計(jì)折舊等期末將機(jī)械費(fèi)用轉(zhuǎn)入工程施工時(shí)，在開具工程施工貸款)、機(jī)械費(fèi)用發(fā)票時(shí)確認(rèn)合同收入。 合同費(fèi)用時(shí)(借)主營業(yè)務(wù)成本時(shí))主營業(yè)務(wù)收入時(shí))工程施工-毛利企業(yè)向業(yè)主進(jìn)行工程進(jìn)度款結(jié)算，根據(jù)應(yīng)結(jié)算金額，借記“應(yīng)收賬款”等科目，貸記本科目，收到工程款時(shí))借)應(yīng)收賬款)工程結(jié)算貸款擴(kuò)大工程施工余額和相關(guān)工程施工合同“工程結(jié)算”科目必須對沖的知識：工程結(jié)算結(jié)算所需原始憑證：
1、工程承包合同；
2、工程結(jié)算書；
3、工程驗(yàn)收資料；
4、相關(guān)發(fā)票。
每個(gè)超市的流程可能不一樣，但我接觸過北京幾家大型超市的結(jié)算流程。 這樣：需要的東西是來自：超市倉庫的入庫單(送貨時(shí)給你)、增值稅發(fā)票、賬號證明等。 結(jié)賬的時(shí)候，需要和超市的采購員或者都柜長聯(lián)系。 這取決于業(yè)務(wù)聯(lián)系誰。 把這些資料交給他，然后他幫我進(jìn)行超市內(nèi)部的支付批準(zhǔn)流程。 這樣的話，過一會(huì)兒貨款就會(huì)匯入你的賬上。 結(jié)帳的時(shí)候要注意的是，你們公司的賬目是否和超市的賬目一致，清單是否漏掉了。 因?yàn)榍鍐问清X。 產(chǎn)品銷售一般是問箱子的領(lǐng)導(dǎo)，他們對你的商品銷售情況很了解
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