代理記賬銀行賬不對怎么調(diào)(從代賬公司手里接回來的賬，銀行余額和實際銀行余額不一致怎么辦)

好順佳集團
2022-11-18 14:31:54
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內(nèi)容摘要：從代賬公司手里接手的帳目，“銀行存款"科目余額帳實不符時的帳務處理方法是：接手人可以自制一張記帳憑證，將其帳面銀行存款余額與實際銀行存款余額調(diào)一致，以示區(qū)分責任。具體調(diào)帳方法為，以帳面銀行存款...

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從代賬公司手里接手的帳目，“銀行存款"科目余額帳實不符時的帳務處理方法是：

接手人可以自制一張記帳憑證，將其帳面銀行存款余額與實際銀行存款余額調(diào)一致，以示區(qū)分責任。

具體調(diào)帳方法為，以帳面銀行存款余額與實際銀行存款的"差額”為數(shù)字基數(shù)（會計憑證記帳金額），區(qū)別對待：

①當帳面銀行存款余額大于實際銀行存款余額時，

借：其他其收款一一調(diào)帳XX元

貸：銀行存款一一銀行XX元

②當帳面銀行存款余額小于實際銀行存款余額時，

借：銀行存款一一銀行XX元

貸：其他應付款一一調(diào)帳XX元

經(jīng)過上述調(diào)帳處理，可使企業(yè)銀行存款余額帳實相符。對于暫時分別調(diào)入"其他應收款一一調(diào)帳XX元"或"其他應付款一一調(diào)帳XX元"，待過一段時間查明原因后，分別調(diào)入營業(yè)外收入（或支出）科目，最終進入企業(yè)當期損益即可。

賬面金額和銀行存款金額往往會有差異，通常是由于公司或者銀行存在未達賬項造成的，需要編制余額調(diào)節(jié)表。由于剛與會計公司交接，應盡快查實，以便與會計公司劃分清楚責任。另外，以往的調(diào)節(jié)項差異，可以咨詢給記賬的會計公司。首先要拿到各開戶銀行余額對賬單，銀行對賬單和企業(yè)銀行日記賬逐筆核對，找出未達賬項，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)后的余額雙方應該一致，但是這并不是說明銀行日記賬沒問題，還要逐筆把未達賬項落實，看是否有無票支出等。其次，銀行日記賬和銀行對賬單余額不一致是正?，F(xiàn)象，主要看是不是有未達賬項，如果前任未做調(diào)整，下點功夫先把未達賬項調(diào)整出來。賬面銀行存款余額與實際銀行存款出現(xiàn)差額，可能是企業(yè)多計或者漏記銀行帳，即企業(yè)出現(xiàn)錯誤，也可能是銀行漏記或者多計，即銀行出現(xiàn)時間性差異，這時候就不是企業(yè)的錯誤了。最后編制一張調(diào)整憑證，摘要寫：調(diào)整**年3月第XX號憑證上寫金額。會計分錄：借：現(xiàn)金貸：銀行存款

銀行賬和會計對不上的原因分析及處理方法如下：一般情況下，企業(yè)會計賬和銀行賬存在差異是正?，F(xiàn)象?？赡艽嬖谖催_賬項，銀行打?qū)~單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

銀行已付，企業(yè)未付的企業(yè)減去，銀行已收，企業(yè)未收的，企業(yè)加上。

企業(yè)已付銀行未付的，銀行減去，企業(yè)已收，銀行未收的，銀行加上。對不上，需要詳細查明原因，是銀行多記少記了還是企業(yè)多記少記了，逐條找出，再編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表可做為銀行存款科目的附列資料保存。

該表主要目的是在于核對企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯。

調(diào)節(jié)后的余額是該企業(yè)對賬日銀行實際可用的存款數(shù)額。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額，減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。擴展資料銀行賬做賬方法：

正式公司都有報銷的流程。

一般為要報銷人員填單，拿到會計人員處審查單據(jù)的合法性，金額，張數(shù)等，審完簽字。

報銷人員拿到相關的負責人簽字，交給出納。

這里又分兩種記賬：

一種是會計當時做憑證，編號。