江西省社會保障與新所得稅背景下的稅務(wù)審計風(fēng)險應(yīng)對與稅收籌劃分析

2018年，大家的普遍感受是，稅收政策變化太快，原有政策消化不充分，新政策即將出臺。只有加快步伐，跟上政策變化的步伐，才能避免因政策錯誤而受到懲罰。

2018年，完成了個人所得稅法的修改，10月1日起的工資薪金個人所得稅的計算和繳納將按照新政策執(zhí)行。你計算過新政策對我們的影響有多大嗎?

2018年國家和土地合并，社會保障和非稅收入將于2019年1月1日由合并后的稅務(wù)局征收。然而，一些地方稅務(wù)局已經(jīng)提前吹響了征收社保的號角。如何合規(guī)繳納社保，如何規(guī)避風(fēng)險，你思考過嗎?

2018年，通過金三系統(tǒng)監(jiān)控預(yù)警被列為可疑并經(jīng)立案偵查已進(jìn)一步，在取得發(fā)票開具及申報納稅、金三系統(tǒng)數(shù)據(jù)等部門，利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲等技術(shù)對嫌疑人發(fā)現(xiàn)法規(guī)信息、新的自然人管理制度升級后收集跨部門和跨區(qū)域的比較信息，等等環(huán)節(jié)的監(jiān)測和比較分析，將使企業(yè)和個人的稅務(wù)風(fēng)險充分暴露，作為老板和財務(wù)人員，我們該怎么辦?

如何從稅務(wù)機關(guān)的角度審視稅務(wù)稽查，如何充分利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃，如何把握納稅籌劃原則的合法性和合理性，確?；I劃方案的實施，是每一位老板和財務(wù)人員需要深入思考的課題。

歡迎新老朋友光臨!

中稅匯通管理咨詢有限公司

2018年9月

首先,培訓(xùn)的特點

緊密聯(lián)系施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實踐，突出實際操作

二是培養(yǎng)對象

各大企業(yè)老板，財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)基礎(chǔ)人員、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計師事務(wù)所、稅務(wù)代理事務(wù)所、代理會計公司、涉稅咨詢公司負(fù)責(zé)人及其工作人員。

第三，培訓(xùn)時間和地點

時間:2018年10月23-24日(22日報告)

地點:萍鄉(xiāng)

4. 注冊和支付

1. 學(xué)習(xí)費用:2000元/人

包括:培訓(xùn)、師資、教材、場地、課件、23-24日午餐、增值稅發(fā)票(專用票、普通票);住宿可自理安排。

2. 注冊方法:

會議咨詢:蔣先生

查詢電話:156 0110 0882(亦稱微信)

五、課程大綱

第一，個人所得稅征管新形式的影響和個人所得稅改革新趨勢

1. 2018年審計、催收、管理新環(huán)境

2. 互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算

3.信息共享+風(fēng)險預(yù)警+流程監(jiān)控+風(fēng)險推送

4. 個稅國稅地稅合并有哪些喜怒哀樂?

5. 稅務(wù)局征收社保對個人所得稅有什么影響?

6. 2018年個稅改革新動向

2. 個稅常見稅務(wù)風(fēng)險及處理技巧

1. 個稅改革的風(fēng)向與規(guī)劃策略

2. 所得稅新政策分析與涉稅風(fēng)險控制

3.營改增前后個人所得稅差異比較及對策

4. 不可能防范的——個人所得稅的范圍

5. 促銷會展業(yè)禮品稅務(wù)風(fēng)險調(diào)查與審計應(yīng)對技巧

6. 福利支出中個別稅目稅務(wù)風(fēng)險調(diào)查與審計應(yīng)對技巧

7. 獎勵先進(jìn)集體和先進(jìn)個人時，集團(tuán)公司和政府部門如何繳納個人所得稅?

8. 離職收入(合同終止、退休、退休、提前退休、內(nèi)部退休)的個人所得稅

9. 五險一金、補充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險的管理和稅收籌劃

10. 商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個人所得稅籌劃?

11控制各種津貼、津貼、加班費、獎金等相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險

12. 私家車及公共個人所得稅的風(fēng)險控制與處理技巧

13. 補充工資的個人所得稅如何計算?

14. 控制交通費、交通費補貼等個人所得稅要點

15. 董事費、監(jiān)事費應(yīng)按哪些稅目繳納個人所得稅?

16. 對上級指定人員的個人所得稅相關(guān)要點進(jìn)行控制

17. 經(jīng)營酒店的個人所得稅隱性風(fēng)險

18. 控制餐費抵稅點

19. 差旅費中隱藏的個人所得稅風(fēng)險

20.食堂存在稅務(wù)風(fēng)險

21. 貸款到期未償還個人所得稅的股東和員工的風(fēng)險控制和應(yīng)對策略

22. 雇主為員工繳納個人所得稅的風(fēng)險管理和應(yīng)對策略

23. 個人所得稅風(fēng)險的控制和處理能力

24. 微信紅包來了!任性賬后怎么辦?如何納稅?

25. 上市公司股利差別化個人所得稅政策

26. 商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個人所得稅籌劃?

27. 控制私家車和公共個人所得稅的稅收風(fēng)險

28. 單位低價出售住房給職工如何繳納個人所得稅?

29. 個人從多個來源取得的工資、薪金如何繳納個人所得稅

30.探親的差旅費要交個人所得稅嗎?

31. 用人單位直接向派遣人員支付的勞務(wù)報酬如何代扣代繳個人所得稅?

32. 支付名人肖像權(quán)和代扣個人所得稅?

33. 個人在國家法定節(jié)假日加班，獲得兩倍或三倍加班工資的，是否屬于“按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補貼和津貼”?

34. 個人因未休帶薪年假而獲得雇主的津貼，是否需要繳納個人所得稅?

35. 個人取得補償收入是否需要繳納個人所得稅?

. 控制個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險

37. 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低，合理理由應(yīng)控制涉稅點

38. 如果公司的利潤長期不分配，是否需要繳納個人所得稅?

個人所得稅籌劃及控制要點

1. 所得稅籌劃應(yīng)把握三大方向和兩條原則

2. 九種合理避稅的方法

3.可使用的減稅政策(22項不需繳納個人所得稅的工資、薪金所得)

4. 個人所得稅抵免

5. 如何更有效地支付年終獎?

6. 工資和服務(wù)報酬的稅收轉(zhuǎn)換技巧

7. 區(qū)分收入性質(zhì)，分別繳納個稅

8. 節(jié)約稅收不能亂規(guī)劃“陰陽”工資風(fēng)險

四、社保財務(wù)、稅務(wù)、法律風(fēng)險分析與規(guī)劃策略

1. 社保新規(guī)分析及誤區(qū)排查

2. 社保繳費與“兩稅”比較的差異反應(yīng)

3.社保繳費基本規(guī)則及違規(guī)處罰

4. 臨時工的社會保障問題和處理技能

5. 員工自愿放棄社保可以嗎?

6. 哪些“工資”項目不計入社保繳費基數(shù)?

7. 控制大額醫(yī)療費用的企業(yè)所得稅和個人所得稅風(fēng)險

8. 能夠控制和處理年金、輔助醫(yī)療等財務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險

9. 社會保障是最后一根稻草嗎?

10. 社會安全”戰(zhàn)略。

五、稅務(wù)稽查風(fēng)險及對策

1. 稅務(wù)檢查過程

2. 納稅人在稅務(wù)稽查中的權(quán)利和義務(wù)

3.國地稅合并對稅收企業(yè)影響案例分析

4. 國地稅合并后企業(yè)的對策分析

5. 案例分析綜合分析稅務(wù)稽查案件來源

6. 金稅三期企業(yè)信息獲取途徑有哪些?

7. 第三階段金稅申報的信息比較原則分析

8. 稅務(wù)局如何利用金稅三期和防偽稅控新發(fā)票制度構(gòu)建發(fā)票查詢利用分析系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流程?

9. 稅務(wù)局如何通過復(fù)制納稅申報表、認(rèn)證和納稅申報數(shù)據(jù)對比，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題?

10. 稅務(wù)局如何通過增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機制發(fā)現(xiàn)失控發(fā)票?

11. 通過防偽稅控系統(tǒng)如何形成發(fā)票電子賬本數(shù)據(jù)庫，稅務(wù)局如何通過發(fā)票電子賬本數(shù)據(jù)庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配?

12. 為什么需要網(wǎng)上發(fā)票?離線計費的最大時間和最大計費金額是多少?

13、當(dāng)時得到的發(fā)票是真的，但幾個月后為什么有的查詢是假的?如何處理?

14. “非正常發(fā)票”、“非正常憑證”是怎么規(guī)定的?為什么稅務(wù)局要求開票企業(yè)先轉(zhuǎn)讓進(jìn)項稅?企業(yè)如何處理風(fēng)險控制?

15. 金稅三期主要預(yù)警指標(biāo)分析

16. 企業(yè)被稅務(wù)機關(guān)警告后該怎么辦?

17. 提前確認(rèn)納稅責(zé)任的風(fēng)險與納稅籌劃

18. 虛假發(fā)票的風(fēng)險防范(行政法律和刑事法律的總結(jié)，如何防止虛假發(fā)票或虛假

開、空開案例分析)

19. 如果取得的發(fā)票是假的，增值稅、所得稅如何處理?

20、誠信與惡意獲取的虛假發(fā)票，如何區(qū)分，有什么現(xiàn)實意義?

21. 如果提前開發(fā)票，會不會有多開票的風(fēng)險?

22. 稅務(wù)機關(guān)依據(jù)什么原則確定工資、薪金的合理性?

23、納稅人年會費用，有哪些條件可以在稅前扣除企業(yè)所得稅?

24. 如果員工在報銷時無法取得發(fā)票，如何避免稅務(wù)風(fēng)險?

25. 對私家車和公共費用稅前扣除的風(fēng)險應(yīng)對

26、總結(jié)已知的個人稅務(wù)籌劃風(fēng)險

可能被判偷稅罪怎么辦?

28. 稅法第六十三條、第六十四條在稅務(wù)稽查實踐中的適用對違法企業(yè)性質(zhì)的認(rèn)定有何影響?

29、稅務(wù)案件中涉嫌犯罪必須移送司法機關(guān)調(diào)查的企業(yè)的啟示是什么?

30、員工差旅費，企業(yè)是否需要代扣代繳所得稅?

31. 購買購物卡時如何處理稅務(wù)問題?風(fēng)險是什么?

32、為什么還扣10分，信用等級約90分，約80分?

33. 企業(yè)是否可以將檢查案例轉(zhuǎn)化為考核或自查，從而降低被處罰的風(fēng)險?

34. 如果在備案前或檢查時主動繳稅，是否還有可能被處罰?

35. 稅務(wù)行政處罰是否可以免予檢查賠償?

36. 在稅務(wù)稽查試點階段，被審計企業(yè)應(yīng)如何積極應(yīng)對?

37. 被審計企業(yè)在稅務(wù)稽查實施階段應(yīng)如何積極應(yīng)對?

38. 如何避免稅務(wù)稽查案件達(dá)到刑事標(biāo)準(zhǔn)被移交?

39. 被審計企業(yè)如何反思稅務(wù)稽查案例的教訓(xùn)?

六、企業(yè)稅收風(fēng)險與稅收籌劃節(jié)點分析

1. 稅收籌劃的原則、方法、目標(biāo)和原則

2、稅務(wù)籌劃與偷稅、假發(fā)票的界限判定

3.如何從假冒高科技企業(yè)的檢查案例中做好研發(fā)和高科技規(guī)劃安排

4. 薪酬案例分析及年度一次性獎金規(guī)劃

5. 分析新稅法新增的反避稅條款對離岸公司財務(wù)賬戶架構(gòu)設(shè)計的影響

6. 移居境外注銷中國戶口的，應(yīng)當(dāng)按照接受放棄中國戶口的規(guī)定申請申報納稅

對納稅人的影響分析

7. 新稅法對規(guī)避CRS的“規(guī)劃方案”的影響分析

8. 比較計算分析個人所得稅與企業(yè)所得稅的稅負(fù)或相同數(shù)額的營業(yè)收入凈收入

9. 如何繞過個稅“坑”發(fā)放年終獎

10. 工資薪金所得與勞動報酬在計劃中的個稅比較分析應(yīng)用

11. 如何設(shè)計薪酬和年終獎的結(jié)構(gòu)，使其更有效率。

12商務(wù)招待費可能涉及個人稅務(wù)風(fēng)險

13. 膳食補貼可能涉及的個人所得稅風(fēng)險

14、差旅費用可能涉及個人稅務(wù)風(fēng)險

15、股東借款年末納稅風(fēng)險

16. 母子公司(總公司)借款稅務(wù)風(fēng)險分析及稅務(wù)籌劃

17. 合同簽訂過程中稅務(wù)風(fēng)險控制方法分析

18、企業(yè)所得稅納稅籌劃節(jié)點分析

19、企業(yè)增值稅籌劃節(jié)點分析

20.企業(yè)所得稅納稅籌劃節(jié)點分析

21. 如何運用合作經(jīng)營模式降低社保和個稅風(fēng)險

22. 如何正確認(rèn)識過渡時期不集中征收未繳社會保險費的要求?

23. 分析稅務(wù)機關(guān)加強涉稅服務(wù)中介機構(gòu)管理對企業(yè)稅收籌劃的影響

24. 企業(yè)和中介機構(gòu)如何從稅務(wù)局的角度審視稅收籌劃的合理性?為什么稅務(wù)籌劃的合理性有時比審計的合法性更重要?

25、在什么情況下，稅務(wù)局可以推翻企業(yè)的稅務(wù)籌劃方案?企業(yè)和中介機構(gòu)應(yīng)該在哪些方面進(jìn)行規(guī)劃?

編輯設(shè)計:江老師回歸搜狐了解更多

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