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好順佳集團(tuán)
2022-10-29 18:06:31
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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可參考稅種分類名稱:其他塑料薄膜開票產(chǎn)品名稱:*塑料制品*建筑玻璃薄膜
建筑公司打玻璃錢怎么做賬
1. 按合同約定的工程款預(yù)付款應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付賬款-分包應(yīng)付賬款”賬戶:應(yīng)付賬款-分包應(yīng)付賬款貸方:銀行存款工程款結(jié)算應(yīng)根據(jù)與分包商確認(rèn)的付款結(jié)算通知書確認(rèn)應(yīng)付工程款。借款:合同履約成本—工程建設(shè)—分包工程成本借款:應(yīng)付賬款—應(yīng)付分包款項(xiàng)案例:建筑企業(yè)屬于一般納稅人，適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。在建項(xiàng)目A屬于一般應(yīng)稅項(xiàng)目，項(xiàng)目A的所在地與公司所在地不在同一城市。2020年6月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)收取工程進(jìn)度款2180萬元，并開具增值稅發(fā)票給業(yè)主。(2)支付電梯分包商10000元，取得增值稅專用發(fā)票。其中電梯發(fā)票金額為人民幣100萬元，稅金為人民幣13萬元;安裝服務(wù)發(fā)票金額為人民幣10萬元，稅金為人民幣1萬元。(3)分包商支付分包商人民幣一萬元。分包商應(yīng)當(dāng)生產(chǎn)玻璃幕墻本身,其中玻璃幕墻的發(fā)票金額是300萬元,稅額為390000元人民幣,安裝服務(wù)費(fèi)的發(fā)票金額是600000元,稅額是10000元。(4)支付545萬元軟安裝工程,并取得增值稅專用發(fā)票金額500萬元的裝修服務(wù),和稅收金額45萬元。案例分析:(1)收款確認(rèn)銷項(xiàng)稅額:借款:銀行存款2180借款:應(yīng)收賬款2180借款:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額(銷項(xiàng)稅額)180借款:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額(銷項(xiàng)稅額)180借款:應(yīng)納稅額2180借款:合同結(jié)算-應(yīng)納稅額2000應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額180(2)應(yīng)預(yù)支增值稅:項(xiàng)目A應(yīng)預(yù)支增值稅為:()÷ *2%=萬元。借款:繳納稅費(fèi)——提前繳納增值稅借款:銀行存款(3)支付電梯分包價(jià)款:借款:合同履約成本——工程建設(shè)成本——分包成本10應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸款:銀行存款等(4)支付幕墻分包款項(xiàng):借款:合同履約成本-工程建設(shè)-分包成本360應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸款:銀行存款等(5)支付軟裝工程款項(xiàng):借款:合同履約成本-工程建設(shè)-分包成本500應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)45貸款:借款:應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(銷項(xiàng)稅)借款:應(yīng)納稅額-預(yù)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)內(nèi)部交易-結(jié)轉(zhuǎn)稅款
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