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集團(tuán)內(nèi)部子公司做賬

好順佳集團(tuán)
2022-10-25 14:18:47
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內(nèi)容摘要：子公司如何用集團(tuán)分配的資金做賬？答：上級單位向下屬企業(yè)劃撥資金，按撥款用途入賬1.如果是專項基金借：銀行存款貸款：特殊應(yīng)付2.如果是核銷費用借：銀行存款貸：管理費3、如果...

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子公司如何用集團(tuán)分配的資金做賬？

答：上級單位向下屬企業(yè)劃撥資金，按撥款用途入賬

1.如果是專項基金

借：銀行存款

貸款：特殊應(yīng)付

2. 如果是核銷費用

借：銀行存款

貸：管理費

3、如果是補充流動資金

借：銀行存款

貸款：資本公積-轉(zhuǎn)撥款

4、用來彌補損失

借：銀行存款

貸方：利潤分配-其他轉(zhuǎn)入

如果是集團(tuán)的分支機(jī)構(gòu)，如何進(jìn)行相互轉(zhuǎn)賬的會計分錄？

答：首先要明確是總公司與分公司之間還是母子公司之間

如果是總公司和分公司之間的調(diào)動，只需要申請內(nèi)部調(diào)動，調(diào)動就可以了。

以總公司支付給分公司為例：

分公司開戶：借：銀行存款

貸方：內(nèi)部交易

總公司開戶：借：內(nèi)部交易-XX分公司

貸款：銀行存款

如果是母子公司之間，則必須與企業(yè)之間的正常業(yè)務(wù)往來相同。以貨款支付為例，必須有相應(yīng)的合同/訂單、發(fā)票等，或者簽訂貸款協(xié)議等。總之，母子公司之間的轉(zhuǎn)讓，母公司的子公司之間不能隨意轉(zhuǎn)讓，且必須與公司與集團(tuán)外公司的業(yè)務(wù)流程相同。

1) 分公司會計分錄：

借：銀行存款

貸方：應(yīng)收賬款 - 營運資金 - xx 總部

2) 總公司會計分錄：

借：應(yīng)付賬款 - 營運資金 - xx 分行

貸款：銀行存款

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