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好順佳集團(tuán)
2022-10-22 10:27:19
3553
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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剛才，會(huì)計(jì)師被判刑！從2019年開始，這樣的發(fā)票=嚴(yán)查！這樣發(fā)工資=偷稅漏稅！
就在剛才，又一個(gè)會(huì)計(jì)被判刑了！案件再次喚醒大家，不要踩紅線。
01
虛假發(fā)票
私家避稅會(huì)計(jì)師被查
關(guān)鍵詞: 代賬, 代開發(fā)票, 收費(fèi), 個(gè)體工商戶, 私人賬戶
案例介紹
2011月至2011月，被告人泛建物流有限公司法定代表人、宇順物流公司實(shí)際控制人（代為記賬）唐九人等，以開票方式收取收取票面價(jià)值3-5的手續(xù)費(fèi)（總價(jià)和稅金），向啟辰物流有限公司等14家企業(yè)虛開運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，運(yùn)輸業(yè)虛開，發(fā)票金額為人民幣，稅額為人民幣，稅后總價(jià)為人民幣。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，開票金額為人民幣，核證的扣稅金額為人民幣，稅額合計(jì)為人民幣。
證據(jù)證實(shí)
范建物流公司和宇順物流公司的賬戶和銀行交易明細(xì)，被告人及其妻子和葛青的個(gè)人賬戶和其他個(gè)人賬戶和銀行交易明細(xì)，證明付款人將款項(xiàng)匯入上述公司賬戶，扣除賬單費(fèi)用，然后將款項(xiàng)匯回收款人的個(gè)人賬戶。
尋找事實(shí)
被告范建物流公司、宇順物流公司、被告啟辰物流公司在沒有實(shí)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，為啟辰物流公司開具了運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票。陳氏物流公司雖有真實(shí)的貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)，但該業(yè)務(wù)的交易對(duì)手并非本案被告范建物流公司和裕順物流公司，虛開金額巨大，其行為構(gòu)成虛開增值稅專用罪發(fā)票。
判斷：
◇ 被告人繁昌縣繁建物流有限公司犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，被判處罰款25萬元；
◇ 被告人繁昌縣裕順物流有限公司因虛開增值稅專用發(fā)票罪，被判處罰款2萬元； 3、被告單位上海啟辰物流有限公司犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處罰款10萬元；
◇ 被告人唐九人犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，被判處有期徒刑七年六個(gè)月；
◇ 被告人葛青犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金5萬元
逃稅200萬元以上
案例介紹
企業(yè)法定代表人自稱“跑路”失聯(lián)，實(shí)際控制人久未現(xiàn)身，財(cái)務(wù)賬簿全部丟失……從一則舉報(bào)信開始，經(jīng)過多半年的考察，突破了很多困難。溫州稅務(wù)局稽查局成功查處一起重大偷稅漏稅案。涉案企業(yè)已被稅務(wù)稽查部門行政處罰，需繳納的稅金和罰款總額超過280萬元。
去年8月，溫州稅務(wù)局稽查局接到投訴信，反映溫州某鞋企長期使用私人賬戶向客戶收款，未開具發(fā)票，涉嫌涉稅逃稅和逃稅。某鞋業(yè)公司員工林某等5人在經(jīng)營幾年中向個(gè)人銀行賬戶匯款的詳細(xì)記錄。
“根據(jù)他們的說法，用來接收舉報(bào)人付款的銀行卡也是原公司老板邱某要求的，完成后被邱某拿走使用。”據(jù)檢查人員稱，他們?cè)谡{(diào)查過程中也發(fā)現(xiàn)了這一點(diǎn)。 ，林員工是邱某的妻子，她在談話中承認(rèn)，舉報(bào)人的部分貨款是通過她的建行賬戶名匯出的。
據(jù)稽查人員統(tǒng)計(jì)，2012年至20，涉案企業(yè)通過林某等5人賬戶匯款近1200萬元。為查明事實(shí)，巡視員隨后向涉事公司法定代表人邱某、許某發(fā)出詢問通知，要求對(duì)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查詢問。但邱和徐拒絕出現(xiàn)。經(jīng)過大量的工作和宣傳教育，邱某來到監(jiān)察局接受調(diào)查。
面對(duì)督察所掌握的嚴(yán)密證據(jù)，邱終于承認(rèn)自己是該鞋業(yè)公司的實(shí)際投資人和控制人。由于金融債務(wù)糾紛，邱某于2011年被法院列入失信黑名單，隨后以親屬徐某的身份注冊(cè)涉案公司繼續(xù)經(jīng)營。邱承認(rèn)，當(dāng)時(shí)匯入公司5名員工賬戶的1200萬元以上是公司收到的款項(xiàng)，屬于賬外營業(yè)收入，未向稅務(wù)部門申報(bào)納稅。部。
根據(jù)《中華人民共和國稅收征管法》等相關(guān)法律法規(guī)，稅務(wù)稽查部門目前對(duì)鞋企進(jìn)行稅收、罰款等行政處罰，共計(jì)超過280萬元的稅金和罰款。
02
從今天開始
這樣的發(fā)票=嚴(yán)查！
發(fā)票規(guī)定
《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條規(guī)定，發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目開具，一式多份如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章。
任何單位和個(gè)人不得有下列虛假發(fā)票行為：
◆ 為他人和自己開具與實(shí)際經(jīng)營情況不符的發(fā)票；
◆ 允許他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營情況不符的業(yè)務(wù)發(fā)票；
◆ 介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營情況不符的發(fā)票。
什么是虛假發(fā)票
有下列行為之一的，屬于“虛開增值稅專用發(fā)票”：
◆ 不買賣貨物，不為他人提供或接受應(yīng)稅勞務(wù)，為自己或他人介紹或介紹他人開具增值稅專用發(fā)票；
◆ 買賣貨物或者提供或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，為他人、自己或者他人介紹、介紹他人開具數(shù)量或者金額的增值稅專用發(fā)票；
◆ 進(jìn)行實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)，但要求他人為自己開具增值稅專用發(fā)票。
18個(gè)虛假發(fā)票跡象
1
開票時(shí)經(jīng)常更改單位名稱，多為商業(yè)企業(yè)；
2
發(fā)票在開具后基本上作廢；
3
公司大部分稅務(wù)發(fā)票開具最高金額，開票金額高于全額90；
4
注冊(cè)信息一致，企業(yè)法人、財(cái)務(wù)人員、納稅人大部分員工是同一個(gè)人；
5
貿(mào)易公司購銷貨物品名嚴(yán)重偏離的；
6
發(fā)票連續(xù)多次遞增；
7
\ n普通紅字發(fā)票數(shù)量較多，隨意開紅字發(fā)票，抵消往年藍(lán)字發(fā)票；
8
平均每月資金或存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)超過5次；
9
一定是短期內(nèi)開具的增值稅發(fā)票金額迅速增加；
10
成立時(shí)間短，大部分不到半年，但業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大；
11
注冊(cè)地址多為住宅區(qū)某樓層某房間明顯不適合對(duì)外經(jīng)營；
12
法人戶口不在當(dāng)?shù)?，法人設(shè)立異常集中；
13
電費(fèi)等生產(chǎn)能耗與銷售情況嚴(yán)重不符；
14
公司多為認(rèn)購制或?qū)嵤召Y本多為較低數(shù)額；
15
多家族企業(yè)登記法人為同一人，稅務(wù)登記信息中留下的手機(jī)號(hào)也是同一手機(jī)號(hào)；
16
多個(gè)公司同時(shí)連續(xù)進(jìn)行納稅登記或被一般納稅人認(rèn)可的；
17
公司所屬行業(yè)為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，稅務(wù)局建立了2個(gè)庫（高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)庫、注冊(cè)地址風(fēng)險(xiǎn)庫）；
18
法人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾擔(dān)任異常賬戶負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，法人與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交叉。
03
從今天開始
這樣做是違法的！
◆ 以現(xiàn)金支付工資是違法的！
一些公司以現(xiàn)金支付工資，而不是使用銀行。
隨著支付管理系統(tǒng)的發(fā)展，國家大力推廣非現(xiàn)金結(jié)算，全面推行銀行發(fā)薪模式。試想一下：公司有基本的家庭和很多員工，而且公司不在偏遠(yuǎn)山區(qū)，以現(xiàn)金支付工資是否正常？
◆ 故意混淆勞動(dòng)和工資申報(bào)是違法的！
很多勞務(wù)派遣公司、建筑公司等，根據(jù)工資、薪水分配勞務(wù)人員、臨時(shí)工、第三方員工。宣布！
尤其是社保交稅務(wù)局征收，建筑工人實(shí)名制后，這類企業(yè)的工資合規(guī)尤為重要！
◆ 補(bǔ)貼不申報(bào)個(gè)人稅是違法的！
公司未將已支付的節(jié)假日補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、生日禮物結(jié)合起來產(chǎn)生個(gè)人納稅申報(bào)工資。
不避稅的企業(yè)和員工個(gè)人所得稅最高可達(dá)45。因此，很多企業(yè)為了降低運(yùn)營成本，采取非法支付工資的方式。
◆ 大量員工零申報(bào)
由于個(gè)人免稅額從3500提高到5000，很多公司都申報(bào)了員工零工資，但是……一個(gè)公司有大量的零申報(bào)，這正常嗎？與區(qū)域行業(yè)相比，明顯偏低，稅務(wù)審計(jì)等著公司。
◆ 虛發(fā)票扣除
這是目前很多企業(yè)常用的避稅方式，不僅違法，而且違法。公司將員工工資分為基本工資、年終獎(jiǎng)金、節(jié)假日費(fèi)、各種補(bǔ)貼等進(jìn)行支付，然后要求員工每個(gè)月找發(fā)票抵銷，從而以形式達(dá)到工資避稅的目的的報(bào)銷。
但如果金額較大，長期處理，會(huì)造成企業(yè)費(fèi)用異常，引起稅務(wù)局的重視和檢查。
提醒：不要違反任何法律。
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