掛靠公司預(yù)交稅款怎么做賬

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2022-10-09 09:58:46
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內(nèi)容摘要：關(guān)聯(lián)方預(yù)繳的稅款如何入賬?1.當(dāng)貴公司根據(jù)代理商開具的發(fā)票記賬時(shí)B:銀行存款等等貸款:項(xiàng)目結(jié)算收入(或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)2.開具發(fā)票所繳納的稅款，應(yīng)當(dāng)按稅單核算借:要交稅-增值稅借:要交稅——城市建設(shè)稅...

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關(guān)聯(lián)方預(yù)繳的稅款如何入賬?

1. 當(dāng)貴公司根據(jù)代理商開具的發(fā)票記賬時(shí)

B:銀行存款等等

貸款:項(xiàng)目結(jié)算收入(或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)

2. 開具發(fā)票所繳納的稅款，應(yīng)當(dāng)按稅單核算

借:要交稅-增值稅

借:要交稅——城市建設(shè)稅

借:其他要交錢-教育費(fèi)另外

借:其他要交錢——當(dāng)?shù)亟逃M(fèi)加

C:現(xiàn)金等

3.根據(jù)繳納的稅款進(jìn)行提取分錄

借款:項(xiàng)目結(jié)算稅及附加(或主營(yíng)業(yè)務(wù)稅及附加)

R:要交稅——增值稅

貸款:應(yīng)交稅費(fèi)—城市建設(shè)稅

C:其他應(yīng)付-額外教育費(fèi)用

C:其他應(yīng)付-當(dāng)?shù)亟逃郊淤M(fèi)

預(yù)繳稅款應(yīng)當(dāng)記帳:

企業(yè)預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)處理企業(yè)預(yù)繳增值稅，應(yīng)分為一般納稅人或小規(guī)模納稅人:

(1)一般納稅人的會(huì)計(jì)處理。一般納稅人實(shí)際提前繳納增值稅，不需要提取，只需根據(jù)實(shí)際繳納的稅金做以下會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)納稅金-應(yīng)繳納增值稅(已繳納稅金);C:銀行存款。有的企業(yè)將預(yù)期增值稅納入“應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額(未繳納增值稅)”、信用“銀行存款”科目。其實(shí)兩者在性質(zhì)上沒有區(qū)別，只是規(guī)則規(guī)定你應(yīng)該選擇第一種，這樣以后審核的時(shí)間更明確;

(2)小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理。小規(guī)模納稅人在預(yù)繳增值稅時(shí)，也不需要計(jì)提，因?yàn)椤皯?yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅”又不用按細(xì)部科目進(jìn)行核算，因此只需要借記“應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目即可。

上面的文章關(guān)于如何提前繳稅的關(guān)聯(lián)方賬戶做了詳細(xì)的解答，相信看了文章之后，你已經(jīng)學(xué)會(huì)了做賬戶的相關(guān)方法。這就是本文的答案。感謝您的閱讀。

一個(gè)公司如何提前交稅做賬

可以按相關(guān)證明內(nèi)容進(jìn)入相關(guān)課程，但之前不能扣除企業(yè)所得稅。

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