我們很多人對于標(biāo)題中提到的問題，其實(shí)都不是很清楚，理解也不是很透徹，但是這與我們的生活息息相關(guān)，是有需要去了解的，今天好順佳網(wǎng)順佳整理了相關(guān)的知識(shí)，下面我們就一起來看看吧。

重要問題:

之前單位有一種說法，如果你在年底上交全年所有的發(fā)票，就可以得到一些額外的錢，但以下幾點(diǎn)我不太理解

1. 一定要到年底嗎?只要今年不是季度末就可以了嗎?

2. 必須是固定發(fā)票還是帶公司名稱的機(jī)印發(fā)票?對發(fā)票的性質(zhì)(餐飲、辦公用品等)有具體的要求，不同的行業(yè)有不同嗎?

3、對于員工自己來說，比如我交了1000元的固定發(fā)票和1000元的機(jī)印發(fā)票，我能拿到多少錢?是2000年還是每個(gè)公司都有不同的百分比?

4、交發(fā)票拿到錢，財(cái)務(wù)方面怎么做賬?在處理員工薪酬時(shí)也會(huì)用到嗎?

5. 發(fā)票稅收抵扣的原則是什么?利潤降低，所得稅也隨之降低?

6. 從理論上講，這種發(fā)票抵扣可以在一定程度上激勵(lì)員工，減輕公司稅負(fù)。為什么有些公司不采取這種措施?是不是只適合一般公司，對于上市公司因?yàn)橐紤]利潤，所以不要用發(fā)票來抵稅?

參考答案:

直接“發(fā)票稅抵銷”，即用發(fā)票上的稅金抵銷應(yīng)納稅額，基本上只發(fā)生在“增值稅”稅上?？偠灾?，就是用購進(jìn)的增值稅應(yīng)稅貨物所繳納的“增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”抵銷銷售的增值稅應(yīng)稅貨物的“增值稅銷項(xiàng)稅額”。

然而，事實(shí)并非如此，原因如下:

從發(fā)票的角度來看，這種抵扣對發(fā)票的要求是非常嚴(yán)格的，必須是增值稅專用發(fā)票，必須在發(fā)票上印上買賣雙方的名稱和稅號，必須顯示貨物的種類、單價(jià)由于國家稅務(wù)局對增值稅專用發(fā)票的嚴(yán)格監(jiān)管，以及這種發(fā)票主要用于商業(yè)交易的特點(diǎn)，個(gè)人很難獲得這種發(fā)票。貴公司的財(cái)務(wù)人員不會(huì)不理解這一點(diǎn)。

從財(cái)務(wù)處理,處理增值稅扣除太復(fù)雜的,例如,如果它是一個(gè)正常的銷售,該公司購買了一批貨物,付款和貨物和增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上的貨物總價(jià)格的商品的庫存商品,稅收“應(yīng)付發(fā)票增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額——”,這批產(chǎn)品的時(shí)候,根據(jù)銷售價(jià)格記錄在增值稅專用發(fā)票的另一方,并轉(zhuǎn)讓存貨的貨物，同時(shí)按發(fā)票上的稅額“應(yīng)納稅額-銷項(xiàng)稅額”計(jì)算。我們可以看到，任何增值稅收入和銷售額的記錄都伴隨著貨物的購銷。沒有無緣無故的愛，也沒有無緣無故的增值稅。因此，如果公司財(cái)務(wù)人員從其他渠道取得增值稅專用發(fā)票，并打算將其記為“應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額”進(jìn)行抵扣，則需要同時(shí)偽造購銷合同、商品入庫收據(jù)、入庫記錄、付款憑證等一系列單據(jù)，可行性太小。而且增值稅是按月申報(bào)的，每月都要向相關(guān)申報(bào)本月的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，計(jì)算應(yīng)納稅額并入庫。如果年末的月度數(shù)據(jù)變化太大，又沒有合理的解釋，這幾乎就是請稅務(wù)稽查的意思。

1. 一定要到年底嗎?只要今年不是季度末就可以了嗎?

如果它是減少所得稅的目的,季度所得稅預(yù)繳,在今年年底被退回,所以理論上是隨時(shí),但這取決于使用貴公司的成本,如在第一季度實(shí)際使用已超,他可能就不需要額外的發(fā)票,結(jié)束時(shí),如有員工福利,不想文件所得稅和增加你的費(fèi)用可能需要額外的發(fā)票。

2. 必須是固定發(fā)票還是帶公司名稱的機(jī)印發(fā)票?關(guān)于發(fā)票的性質(zhì)(餐飲、辦公用品等)有具體的要求，不同行業(yè)的不同?

理論上，只要是稅務(wù)局出具的正規(guī)發(fā)票，無論是手寫切票、固定票、稅控機(jī)發(fā)票、稅務(wù)局窗口代開發(fā)票，性質(zhì)和地位都是一樣的。但如果我是會(huì)計(jì)的話，我可能不會(huì)像手寫切割發(fā)票和固定發(fā)票那樣，手寫發(fā)票多是偽造的，固定發(fā)票沒有公司名稱，在對賬時(shí)容易引起注意，多的少。關(guān)于機(jī)器發(fā)票，我理解有些公司不需要寫公司名稱，可以空白寫，但是其他的名字肯定不行。但是我們是要求轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)做發(fā)票時(shí)應(yīng)該是機(jī)器式的公司名稱，但其實(shí)并沒有那么嚴(yán)格。

不同的行業(yè)對發(fā)票內(nèi)容的要求肯定是不同的。有些行業(yè)有很多員工出差，比如貿(mào)易行業(yè)，業(yè)績增長主要依靠銷售，專業(yè)服務(wù)行業(yè)，需要上門服務(wù)。然后這些公司需要機(jī)票、機(jī)票、住宿票、餐票等等。但像文案這樣的公司可能需要購買辦公用品的門票。這確實(shí)與行業(yè)特點(diǎn)和公司特點(diǎn)有關(guān)，總的來說，攤開管理費(fèi)用臺(tái)賬，不能說一個(gè)二次項(xiàng)目的金額過高，各種比例也不能和去年相差太多。

3、對于員工自己來說，比如我交了1000元的固定發(fā)票和1000元的機(jī)印發(fā)票，我能拿到多少錢?是2000年還是每個(gè)公司都有不同的百分比?

我無法回答這個(gè)問題，肯定是不一樣的，不同的公司因?yàn)樵诶碚撋?，如果是正常?bào)銷，你支付2000張票，你應(yīng)該獲得2000元，如果不是提交報(bào)銷單而是額外的投票，那可能就等于給公司開了發(fā)票，你賣這個(gè)價(jià)格取決于你公司要多少發(fā)票和你們雙方的議價(jià)能力……

4、交發(fā)票拿到錢，財(cái)務(wù)方面怎么做賬?在處理員工薪酬時(shí)也會(huì)用到嗎?

這應(yīng)該是分開的，如果你付錢的話門口吃飯花1000元或者為公司買辦公用品花1000遠(yuǎn)，總之里面確實(shí)有這樣的報(bào)銷業(yè)務(wù)，那財(cái)務(wù)一般都是拿票做賬，是把管理費(fèi)用記下來就行了。至于額外的獎(jiǎng)金或者沒有實(shí)際存在的報(bào)銷業(yè)務(wù)向你購買發(fā)票的情況，會(huì)計(jì)方補(bǔ)了幾次請客(有你提供的額外門票)等等，直接把錢拿走了。如果我是財(cái)務(wù)，我永遠(yuǎn)不會(huì)去處理工人工資，反正是欺詐，能少動(dòng)幾個(gè)科目就少動(dòng)幾個(gè)科目。

5. 發(fā)票稅收抵扣的原則是什么?利潤降低，所得稅也隨之降低?

是的，利潤降低，所得稅也隨之降低。

例如，公司今年的收入是1000元，成本是500元，扣除費(fèi)用是200元，那么利潤是300元，應(yīng)繳所得稅是75元。

年底的時(shí)候，你需要上交發(fā)票，總共支付了100元。財(cái)務(wù)部據(jù)此虛報(bào)費(fèi)用100元，并獎(jiǎng)勵(lì)你5元，以取得這些發(fā)票。經(jīng)過這樣的處理，公司實(shí)際省了75 - 50=25元的所得稅，并扣除給你的5元獎(jiǎng)金，實(shí)際省了20元。

以下是我個(gè)人的觀點(diǎn)。由于中國的稅收負(fù)擔(dān)沉重，企業(yè)采取這樣的避稅措施是很常見的。我不打算在這里評估它，但注意風(fēng)險(xiǎn)是很重要的。

當(dāng)然是稅收風(fēng)險(xiǎn)，假賬，做再漂亮，也有可能被發(fā)現(xiàn)，一旦發(fā)現(xiàn)是業(yè)務(wù)票據(jù)，偷稅漏稅，稽查金額就會(huì)很嚴(yán)重

2 .它是給公司高管可能挪用的公司費(fèi)用，或者跟上面的例子一樣，虛增的100美元成本并沒有體現(xiàn)在你的財(cái)無賬上，這100元一直在理論上是正?；ㄙM(fèi)的成本，為了賬目真實(shí)相符，公司會(huì)把這100美元從公司賬戶轉(zhuǎn)到私人賬戶，然后走，反正你是不會(huì)發(fā)現(xiàn)的。

這家公司為稅收減免記賬

在會(huì)計(jì)工作中企業(yè)所得稅抵免是如何做會(huì)計(jì)分錄的企業(yè)所得稅可以按季度或按月繳納。一般適用稅率為25。本文就為企業(yè)所得稅抵免會(huì)計(jì)分錄做一個(gè)相關(guān)的介紹，一起來了解一下吧!

企業(yè)所得稅抵免的會(huì)計(jì)分錄

第一:

借款:所得稅費(fèi)用

R:應(yīng)納稅額—應(yīng)納稅額

當(dāng)支付:

借款:應(yīng)納稅額——應(yīng)納稅額

D:銀行存款

企業(yè)所得稅:是指稅務(wù)機(jī)關(guān)對中國境內(nèi)企業(yè)和營業(yè)單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得及其他所得征收的所得稅，一般稅率為25。

代扣代繳企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

代扣增值稅和代扣企業(yè)所得稅，憑證的分錄如下:

借方:其他應(yīng)收款——預(yù)扣稅

D:銀行存款

代扣增值稅、代扣企業(yè)所得稅從已支付的行政費(fèi)用中扣除，憑證分錄如下:

借款:行政費(fèi)用及其他科目

職員:其他應(yīng)收款——預(yù)提稅

銀行存款

預(yù)繳企業(yè)所得稅抵扣的會(huì)計(jì)處理

1、年度結(jié)算，如果年度應(yīng)交所得稅少于預(yù)繳所得稅，做以下會(huì)計(jì)分錄:

借款:應(yīng)納稅額—應(yīng)納稅額企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款—應(yīng)納稅額超額)

C:上年損益調(diào)整

2、多繳的所得稅不予退還，用于抵減下一年度預(yù)繳的所得稅，會(huì)計(jì)分錄如下:

借:所得稅

D:應(yīng)納稅額—應(yīng)納稅額企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款—應(yīng)納稅額超額)

企業(yè)多繳的稅款能否抵扣已追繳的稅款?

A:公司可以通過多交稅來抵稅。

1. 根據(jù)稅收征管法的有關(guān)規(guī)定，納稅人發(fā)現(xiàn)多繳的稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)立即退還。納稅人自納稅清算之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以要求稅務(wù)機(jī)關(guān)退還多繳的稅款加上同期銀行存款利息。稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后，應(yīng)當(dāng)立即退還稅款。

2、企業(yè)所得稅可以抵扣以后的應(yīng)納稅額。

3.對多繳的企業(yè)所得稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意，抵扣下一年度應(yīng)納稅額。

以上就是關(guān)于企業(yè)所得稅抵免如何做到會(huì)計(jì)分錄的全部介紹，希望對大家有所幫助。好順佳將會(huì)更新更多關(guān)于企業(yè)所得稅抵免的內(nèi)容，請大家持續(xù)關(guān)注!