請問企業(yè)所得稅開始結(jié)算了，這次我單位需要退稅1萬元，能否退稅?如何做帳?回復(fù)去年四季度你所繳納的企業(yè)所得稅的繳納情況可以出口退稅，當(dāng)然要按照《關(guān)于年度清算企業(yè)所得稅相關(guān)事項的公告》(公告號:2021年3月34日)規(guī)定，預(yù)繳企業(yè)所得稅超過應(yīng)繳或應(yīng)退還的應(yīng)納稅額，應(yīng)辦理退稅，不再應(yīng)繳納下一年度所得稅!如何申請退稅?

納稅人登錄電子稅務(wù)局，選擇“我要辦稅”進入“一般退稅(抵扣)管理”，填寫并提交“退稅(抵扣)申請表”。納稅人在稅務(wù)機關(guān)審批完成后，即可獲得審批結(jié)果信息。納稅人也可以登錄電子稅務(wù)局，選擇“我要查詢”，進入“稅務(wù)進度及結(jié)果信息查詢”，查詢處理進度及結(jié)果。參考政策:通知相關(guān)事項年度企業(yè)所得稅的最終結(jié)算(注意34號2021)第二條的規(guī)定:如果提前支付的企業(yè)所得稅的納稅年度的應(yīng)納稅額超過最終沉降,納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時申請退稅,主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法及時申請退稅有關(guān)規(guī)定,以便應(yīng)付企業(yè)所得稅在明年將不再被抵消。答二這個企業(yè)所得稅決算清你單位需要退稅的1萬元，具體怎么做賬，需要看你企業(yè)執(zhí)行的是《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》還是《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，涉及的會計科目是不同的。

案例1:小企業(yè)會計準(zhǔn)則:1、首先沖銷所得稅費用前的額外計提:借款:應(yīng)納稅額-企業(yè)應(yīng)納稅額1萬元貸款:所得稅成本1萬元，實際收到退款:借款:銀行存款1萬元貸款:應(yīng)納稅額-企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額1萬元注意事項:《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》此處理為簡化會計處理，采用未來適用法，而不是回顧性重述法。案例二:企業(yè)會計準(zhǔn)則:結(jié)清后，年度應(yīng)納稅額小于預(yù)繳稅款借款:應(yīng)納稅額-企業(yè)應(yīng)納稅額1萬元借款:上年損益調(diào)整1筆2、結(jié)轉(zhuǎn)上年損益調(diào)整借款:上年1萬元借款損益調(diào)整:利潤分配——未分配利潤1萬元注:涉及計提結(jié)余公積，也需相應(yīng)調(diào)整。3、更提前退稅借款:銀行存款1萬元借款:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅1萬元

那么，如何處理大量的私人轉(zhuǎn)賬呢?

首先，以工資的形式

公司通過公眾號將資金轉(zhuǎn)入法人卡，并以公司人員工資的形式轉(zhuǎn)出。

以公司的名義消費

以公司的名義消費，并記入公司賬戶。對于房屋、汽車等固定資產(chǎn)，不僅可以扣除進項稅，還可以將未來的折舊、維修、油類費用計入成本。但風(fēng)險是，如果公司破產(chǎn)，房子和汽車將被取消贖回權(quán)，債務(wù)也將消失。

個人和公司之間的業(yè)務(wù)

公司的業(yè)務(wù)包給個人來做，公司把錢給個人，個人可以去稅務(wù)局代開發(fā)票，這樣開的票還可以拿去抵稅。

第四，企業(yè)的性質(zhì)

如果是獨資企業(yè)，在繳納增值稅和企業(yè)所得稅后，可以將公司賬戶的資金轉(zhuǎn)入私人卡。

五是貸款形式

公司向公司借款，需要在一年內(nèi)償還，如果不能償還，則按股息的20%繳納稅款。

六、股東分紅

公司分紅后，股東可在繳納20%的分紅所得稅后直接提取。

需要注意的是，無論是提款還是轉(zhuǎn)賬，銀行的監(jiān)管都是非常嚴(yán)格的。取款需要解釋錢花在了哪里。如果不清楚，就要根據(jù)分紅繳納稅金和罰款。如果你想通過轉(zhuǎn)賬的方式得到你的錢，考慮一下如何把它轉(zhuǎn)移出去。

很多時候，公司會面臨私人問題，這也是公司老板比較重視的，和私人企業(yè)的交易不好會面臨更多的稅收，一般涉及到私人企業(yè)的主要有以下兩種情境:

1. 公司與個人有業(yè)務(wù)關(guān)系，并將項目資金轉(zhuǎn)入個人賬戶。

當(dāng)公司將項目資金轉(zhuǎn)入個人賬戶時，公司無法取得支出成本發(fā)票。沒有發(fā)票，企業(yè)所得稅無法抵扣，公司要多交稅金。例如，某公司在扣除所有投入成本后，原本盈利100萬元，但后來由于公司與小李的業(yè)務(wù)關(guān)系，向小李個人賬戶支付了10萬元，未取得支出成本發(fā)票，公司支付的10萬元無法從企業(yè)所得稅中扣除，公司仍按利潤100萬元納稅。

公司本來只有90萬的利和稅也應(yīng)該按照90萬的稅，但是因為轉(zhuǎn)到個人賬戶變成了10萬，小李沒有拿到發(fā)票，公司將需要10萬以上的收入繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅按照一般納稅人公司是25，我們要多繳，對于公司來說是不經(jīng)濟的。

2:股東分紅

當(dāng)公司盈利時，股東一定想要分紅。然而，股東必須為股息支付20稅率。只有在交稅后，錢才能轉(zhuǎn)移到股東的私人卡上。例如:一家公司稅后利潤200萬元。公司股東包括小李和小張。他們想把公司賬戶里的錢轉(zhuǎn)到自己的私人卡上使用。這對股東來說是一種稅收負擔(dān)。

10種方法來規(guī)劃你的企業(yè)稅務(wù)事務(wù)

第一:改變結(jié)構(gòu)

舉個例子:要成立一個家族公司來控股你所有的生意，家族公司不用做任何生意，公司賺了錢就給家族公司發(fā)獎金，把生意交給家族公司，是不需要繳納企業(yè)所得稅的，家族公司投資其他行業(yè)或者買你需要的東西，比如汽車、房子、家具等等都可以免稅。

此外，家族企業(yè)還可以充當(dāng)“防火墻”，保護老板免受個人風(fēng)險，即使是企業(yè)風(fēng)險2:改變公司與供應(yīng)商之間在業(yè)務(wù)上的供應(yīng)鏈設(shè)立獨資企業(yè)，原來是公司直接補充庫存，現(xiàn)在供應(yīng)商由單一統(tǒng)一采購再賣給公司經(jīng)營，實現(xiàn)統(tǒng)一“四個流通”，解決了發(fā)票錄入不足的問題。另外，獨立核定后征收，綜合稅率只有5個。第三:業(yè)務(wù)分離

原來是賣空調(diào)產(chǎn)品，現(xiàn)在改為賣空調(diào)+安裝空調(diào)服務(wù)，增值稅可由13改為6。第四:申請高新技術(shù)企業(yè)。

第五:改變你做生意的方式和地點。

第六:利潤轉(zhuǎn)移。

第七:重組、合并、分立。

八是充分利用稅收優(yōu)惠政策。

第九:改變你做生意的方式。

10 .使用外部專家。

聰明的老板“省稅”，聰明的老板“避稅”，愚蠢的老板“逃稅”。

不懂金融的老板:

要么在“繳稅”的路上，要么在“繳納罰款”的路上。

要么在去監(jiān)獄的路上，要么在去監(jiān)獄的路上。

中國的國家稅收環(huán)境極其復(fù)雜，無論老板還是個人，雖然不財務(wù)，但一定要有財稅意識。

說到稅收，可以說，除了個人，這對所有企業(yè)都是一個大問題。就連馬云和劉強東也在其中。否則，馬云怎么可能沒有工資，劉強東的年薪只有一元?

事實上，上述的節(jié)稅和避稅方法是“避稅”中眾多避稅方法之一。這本書用數(shù)百個真實案例，結(jié)合各種避稅方法，教你如何合理合理地避稅。

說到避稅，你可能會問:“納稅是一種不可推卸的責(zé)任。我們該如何談?wù)摵侠肀芏?“避稅難道不是犯罪嗎?”我們能做什么?我們應(yīng)該辯證地看待這個問題。避稅與逃稅不同。避稅就是通過合理的方式減少稅收支出逃稅是指對需要征稅的項目不交稅。

合法避稅是指納稅人在尊重稅法、依法納稅的前提下，采取適當(dāng)措施逃避納稅義務(wù)，減少稅收支出。合理避稅不是偷稅漏稅，它是一種正常的法律活動。合理避稅不僅是財務(wù)部門的事，還需要市場、商業(yè)等部門的配合，從簽訂合同、資金回款做起。

當(dāng)然，合理避稅的方法有很多。如果你想知道更多，Hursunka建議你看看這個“避稅”集。如今，幾乎每個人都必須納稅。因此，學(xué)會合理、安全的避稅是非常重要的。學(xué)習(xí)之后，你可以省下一大筆稅款。

在避稅方面有很多案例知識。愚蠢的老板在逃稅，聰明的老板在合理避稅，聰明的老板在合理避稅。老板不懂財務(wù)，但他們必須明白這一點。

對老板和財務(wù)人員來說，這種“避稅”必須是強制性的。從稅務(wù)籌劃實施方案到稅務(wù)風(fēng)險案例分析，讓公司老板遠離財稅風(fēng)險，重構(gòu)企業(yè)稅制，合理節(jié)稅，遠離財稅風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，讓公司穩(wěn)步盈利。

老板不一定要會財務(wù)，但一定要懂財務(wù)，這本書教你實現(xiàn)企業(yè)的規(guī)范化、制度化運作，提高企業(yè)利潤，為企業(yè)賺錢

而且現(xiàn)在這家店限時特惠，花一頓飯，反而可以省下更多的錢，再劃算!

(注:以上信息，僅供參考，請勿繞行，合法納稅，人人有責(zé))

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公司股東應(yīng)該為股息支付什么稅?

公司股東在分配股利時需要繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅。公司將利潤分配給股東后，為股東形成應(yīng)納稅所得額，需要由股東單獨征稅。公司股東的紅利視情況而定。例如，股東為個人時需要繳納個人所得稅，股東為公司時需要繳納企業(yè)所得稅．

股東為自然人的，按照從公司取得的股息、紅利的實際所得適用的比例稅率為百分之二十，但可以按上市公司股息的一半征稅。但居民企業(yè)之間的股息、紅利等股權(quán)投資所得，免征所得稅。

股東為合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)。個人獨資企業(yè)的合伙企業(yè)或者外商投資企業(yè)的股息、紅利所得不繳納企業(yè)所得稅，但個人所得稅必須按照投資者取得的股息、紅利繳納。

外國人個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利，暫免繳納個人所得稅。中國的稅法還規(guī)定，外國人個人不需要對上市公司的股息征稅。

非居民企業(yè)股東的股息，按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅。雖然稅法規(guī)定的稅率為10，但如果非居民企業(yè)所在國家或地區(qū)與中國簽訂了稅收協(xié)議，且稅率低于10，則可以執(zhí)行該協(xié)議。

居民企業(yè)稅后利潤分紅不繳納企業(yè)所得稅。居民企業(yè)在分紅時已繳納企業(yè)所得稅，分紅后收到的資金無需再繳納所得稅。