公司做賬要干嘛用

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2022-10-08 14:46:40
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內(nèi)容摘要：銀行對(duì)賬單是用來(lái)核對(duì)公司的銀行存款日記賬，看公司和銀行的賬戶(hù)是否一致。它不能輸入到書(shū)中，只能檢查。首先，銀行對(duì)賬單可以幫助企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在核對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單時(shí)，兩者的余額往往是...

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銀行對(duì)賬單是用來(lái)核對(duì)公司的銀行存款日記賬，看公司和銀行的賬戶(hù)是否一致。它不能輸入到書(shū)中，只能檢查。

首先，銀行對(duì)賬單可以幫助企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在核對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單時(shí)，兩者的余額往往是不同的。企業(yè)首先要分析未結(jié)清的賬目項(xiàng)目。如果剔除未結(jié)清科目的影響后，兩者之間的余額仍然不一致，則要分析是由經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)還是外部風(fēng)險(xiǎn)造成的。

未入賬事項(xiàng)是指銀行和企業(yè)對(duì)同一筆錢(qián)的收付業(yè)務(wù)，由于記賬時(shí)間不同，而且發(fā)生的一方已經(jīng)入賬，另一方?jīng)]有入賬。企業(yè)在編制銀行余額調(diào)節(jié)表時(shí)，可以排除未結(jié)清賬款的影響。

每個(gè)銀行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生都可以有相應(yīng)的收入票據(jù)或小票用來(lái)作入賬的原始憑證。

附加信息:

銀行對(duì)賬單特點(diǎn):

1、幫助企業(yè)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括:企業(yè)會(huì)計(jì)人員核算會(huì)計(jì)金額的錯(cuò)誤、登記賬務(wù)的錯(cuò)誤、以及銀行經(jīng)營(yíng)者會(huì)計(jì)核算的錯(cuò)誤。

2、幫助企業(yè)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)上的缺陷或缺乏必要的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)內(nèi)部人員有機(jī)會(huì)攫取企業(yè)的資金。內(nèi)部人員可以通過(guò)兩種方式侵占公司資金:現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。

(一)以現(xiàn)金方式挪用企業(yè)資金。企業(yè)財(cái)務(wù)人員現(xiàn)在使用現(xiàn)金支票領(lǐng)取，假如領(lǐng)取后不入賬，企業(yè)的現(xiàn)金雖然實(shí)際減少了，但不與銀行結(jié)帳是不會(huì)發(fā)現(xiàn)的。提取現(xiàn)金時(shí)需要編制的會(huì)計(jì)分錄。

(二)劃撥挪用企業(yè)資金。當(dāng)公司轉(zhuǎn)賬時(shí)，銀行存款的減少通常會(huì)換來(lái)另一項(xiàng)資產(chǎn)的增加，如存貨或負(fù)債的減少。

以劃撥方式挪用企業(yè)資金的，不予追究。

3、幫助企業(yè)防范外部風(fēng)險(xiǎn)。

銀行對(duì)賬單幫助企業(yè)管理財(cái)務(wù)。銀行對(duì)賬單幫助公司行業(yè)要防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，在報(bào)表的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以編制現(xiàn)金(銀行存款)收支計(jì)劃，可以檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。

4. 銀行對(duì)賬單幫助企業(yè)制定現(xiàn)金收支計(jì)劃。

企業(yè)有多少銀行存款，只有與銀行核對(duì)后，才能準(zhǔn)確確定，并在此基礎(chǔ)上編制現(xiàn)金收付計(jì)劃，避免開(kāi)出空白支票。

如果企業(yè)的現(xiàn)金凈流量流出，那么企業(yè)就應(yīng)該調(diào)整支出規(guī)則，或者采取一些擴(kuò)大企業(yè)資本的方法，如:加強(qiáng)催收、用差額承兌匯票付款、與買(mǎi)方談判、用部分賒購(gòu)購(gòu)買(mǎi)原材料、短期借款等。

5、幫助企業(yè)檢查其財(cái)務(wù)制度的有效性。

銀企對(duì)賬有助于企業(yè)檢查財(cái)務(wù)制度的有效性，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)分析銀行與企業(yè)對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，判斷相關(guān)財(cái)務(wù)制度是否得到有效實(shí)施。

參考:百度百客-銀行對(duì)賬單

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