公司裝修款無(wú)發(fā)票怎么做賬

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2022-10-06 10:02:01
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內(nèi)容摘要：讓收款人去當(dāng)?shù)卮戆l(fā)票給企業(yè)公司裝修沒(méi)有發(fā)票怎么做賬支付裝修款還沒(méi)有收到賬單如何入賬從預(yù)付賬戶中借款以貸給銀行存款發(fā)票預(yù)付長(zhǎng)期遞延費(fèi)用/管理費(fèi)用可視為預(yù)付賬款，預(yù)付款在收到發(fā)票后可沖銷入賬。條目...

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讓收款人去當(dāng)?shù)卮戆l(fā)票給企業(yè)

公司裝修沒(méi)有發(fā)票怎么做賬

支付裝修款還沒(méi)有收到賬單如何入賬

從預(yù)付賬戶中借款以貸給銀行存款

發(fā)票預(yù)付長(zhǎng)期遞延費(fèi)用/管理費(fèi)用

可視為預(yù)付賬款，預(yù)付款在收到發(fā)票后可沖銷入賬。條目如下:

1. 未收到發(fā)票付款:

B:預(yù)付款

D:銀行存款

2. 收到發(fā)票后，沖銷預(yù)付款，結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)付款費(fèi)用:

(1)如涉及企業(yè)日?；顒?dòng)，如咨詢費(fèi)，則計(jì)入管理費(fèi)用:

借:管理費(fèi)用

丙:先付款

(2)如果這筆款項(xiàng)用于購(gòu)買原材料/固定資產(chǎn)，則:

借款:原材料(如果是固定資產(chǎn)，則進(jìn)入固定資產(chǎn)賬戶)

應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額

丙:先付款

如何核算未收到發(fā)票的資產(chǎn)?

如果公司購(gòu)買固定資產(chǎn)，按照合同規(guī)定，先支付30，后支付65，預(yù)留5的發(fā)票，待全部付款后發(fā)票才到。

在帳戶處理中，所做的條目是

借款:固定資產(chǎn)——合同總額

出納員:銀行存款——先付30

應(yīng)付帳款——65

其他應(yīng)付款——5

未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)如何入賬?

沒(méi)有發(fā)票的固定資產(chǎn)可以直接入賬。

第一種情況:暫時(shí)還沒(méi)有取得發(fā)票，以后再取得。購(gòu)買時(shí)的分錄如下

借:固定資產(chǎn)

C:其他應(yīng)付款- XX公司，

取得發(fā)票并付款后，分錄為:

借記:XX公司的其他應(yīng)付款項(xiàng)

銀行存款,

在上述情況下，月度折舊直接計(jì)入費(fèi)用，年底不進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整

第二種情況，對(duì)方領(lǐng)取時(shí)不開具發(fā)票，以后也沒(méi)有領(lǐng)取

借:固定資產(chǎn)

C:銀行存款(其他應(yīng)付款項(xiàng))等

這種情況下每月計(jì)提折舊計(jì)入費(fèi)用，在年末做企業(yè)所得稅結(jié)算匯出時(shí)要做收入調(diào)整增加。

增值稅發(fā)票會(huì)計(jì)處理:

如果您每隔一個(gè)月要將發(fā)票環(huán)節(jié)和抵扣環(huán)節(jié)返還給賣方，賣方可以在防偽稅控系統(tǒng)中取消發(fā)票，重新開具正確的發(fā)票給您，并按正常程序進(jìn)行核算;

如每隔一個(gè)月，還應(yīng)將發(fā)票組合和扣款單退還給賣方，并出具加蓋公司公章的拒收證明。對(duì)方應(yīng)持拒絕證書和紅字申請(qǐng)表向?qū)Ψ街饕鞴懿块T申請(qǐng)紅字通知，并根據(jù)紅字通知開具紅字發(fā)票，然后開具正確的發(fā)票給你。因?yàn)槟闵蟼€(gè)月已經(jīng)收到貨物，所以要臨時(shí)預(yù)估入庫(kù)，下個(gè)月紅色發(fā)票，收到重新開具的發(fā)票后，按照正常程序。

發(fā)票錄入和認(rèn)證沒(méi)有必要的訂單，但是會(huì)計(jì)流程略有不同。如發(fā)票未在當(dāng)月核銷，可以抵扣其他應(yīng)收款、應(yīng)付款項(xiàng)。如果發(fā)票是先認(rèn)證的，貨物沒(méi)有到達(dá)，金額可以記入在運(yùn)輸中的貨物，或?qū)⒂涗浽谪浳锏竭_(dá)時(shí)。

付了一筆裝修款沒(méi)有收到發(fā)票怎么入賬的問(wèn)題好順佳整理完了，裝修費(fèi)用支付后才開箱，但沒(méi)有記賬，因?yàn)楣具€沒(méi)有開箱。正式發(fā)票回來(lái)后，按照“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”的登記程序入賬，將報(bào)銷款項(xiàng)退還給墊付人。

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