公司收的管理費(fèi)怎么做賬

好順佳集團(tuán)
2022-09-27 14:08:50
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內(nèi)容摘要：即基本流程:憑證制作-憑證審核-記賬-核對(duì)-其他系統(tǒng)結(jié)賬-總賬系統(tǒng)結(jié)賬2.繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi):當(dāng)你列出你的社會(huì)保障費(fèi)用時(shí)借款:管理費(fèi)-員工保險(xiǎn)(部分由公司支付)其他應(yīng)收款—員工保險(xiǎn)(個(gè)人繳費(fèi))內(nèi)部聯(lián)系-...

代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬

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即基本流程:

憑證制作-憑證審核-記賬-核對(duì)-其他系統(tǒng)結(jié)賬-總賬系統(tǒng)結(jié)賬

2. 繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi):

當(dāng)你列出你的社會(huì)保障費(fèi)用時(shí)

借款:管理費(fèi)-員工保險(xiǎn)(部分由公司支付)

其他應(yīng)收款—員工保險(xiǎn)(個(gè)人繳費(fèi))

內(nèi)部聯(lián)系- XX分行(全額)

借:銀行存款

何時(shí)支付工資

注:應(yīng)付工資(按未扣除社會(huì)保險(xiǎn)金額計(jì)算)

資料來(lái)源:其他應(yīng)收款—員工保險(xiǎn)(個(gè)人部分)

銀行存款或現(xiàn)金(根據(jù)差額)

3.收入確認(rèn):

在開(kāi)具工程款發(fā)票時(shí)，公司進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

借款:應(yīng)收賬款——建設(shè)單位

預(yù)先托收(如有預(yù)先托收)

貸款:項(xiàng)目結(jié)算收入——每個(gè)項(xiàng)目

應(yīng)繳稅款-應(yīng)繳增值稅(第11項(xiàng)稅率)

工程材料采購(gòu)時(shí)

借:工程材料

應(yīng)納稅額-應(yīng)納稅額增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

借:銀行存款

當(dāng)納稅

借款:應(yīng)付稅款-各種稅款(產(chǎn)出減去投入)

借:銀行存款

營(yíng)改增后建筑業(yè)增值稅稅率為11(征收稅率3)

四、固定資產(chǎn):

接收購(gòu)進(jìn)單據(jù)—固定資產(chǎn)系統(tǒng)“日常處理—資產(chǎn)增加—固定資產(chǎn)卡”—固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成憑證—月末計(jì)提折舊—與總賬系統(tǒng)核對(duì)—固定資產(chǎn)系統(tǒng)關(guān)閉。

固定資產(chǎn)增加時(shí)，

Borrow:所有部門的固定資產(chǎn)

貸方:銀行存款(或應(yīng)付賬款)

計(jì)算和提取折舊時(shí)

借款:行政費(fèi)用-折舊費(fèi)用(管理部門)

工程建設(shè)—項(xiàng)目部(生產(chǎn)、用于項(xiàng)目部管理)

貸:累計(jì)折舊

五、低值易耗品-1:

對(duì)于按有關(guān)規(guī)定應(yīng)計(jì)入低值易耗品的低值易耗品，應(yīng)先計(jì)入低值易耗品賬戶，按9 - 1攤銷法攤銷90項(xiàng)，計(jì)入相關(guān)項(xiàng)目成本，其余10項(xiàng)在低值易耗品報(bào)廢時(shí)核銷轉(zhuǎn)入相關(guān)成本。

購(gòu)買時(shí),

借:低價(jià)值消耗品——具體名稱

貸方:銀行存款(或應(yīng)付賬款)

當(dāng)收件人

借用:工程建設(shè)——項(xiàng)目部——辦公用品等科目

管理費(fèi)用——低價(jià)值消耗品的攤銷

貸款:低價(jià)值消耗品——具體名稱

2. 如有遺失或損壞，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，按余額10件低值易耗品，

借:待定財(cái)產(chǎn)損失——待定流動(dòng)資產(chǎn)損失

貸款:低價(jià)值消耗品——具體名稱

在研究并決定如何處理它之后，

借款:現(xiàn)金(或其他應(yīng)收款—負(fù)責(zé)人)

營(yíng)業(yè)外費(fèi)用(余額大于補(bǔ)償差額)

貸款:低價(jià)值消耗品——具體名稱

營(yíng)業(yè)外收入(補(bǔ)償大于余額的差額)

當(dāng)它自然報(bào)廢時(shí)，根據(jù)它的余額10，

借款:項(xiàng)目建設(shè)(或管理費(fèi)用)

貸款:低價(jià)值消耗品——具體名稱

Vi。庫(kù)存材料:

項(xiàng)目部采購(gòu)主要材料(鋼筋、鋼材、水泥)時(shí)，計(jì)入材料盤存帳——月末物項(xiàng)部進(jìn)行實(shí)物盤存，編制月收、發(fā)、存材料報(bào)表，發(fā)給財(cái)務(wù)部——成本會(huì)計(jì)根據(jù)月末余額計(jì)算各項(xiàng)目部主要材料的實(shí)際使用量和數(shù)量，這將作為每月的費(fèi)用。

7臨時(shí)設(shè)施:

按有關(guān)規(guī)定應(yīng)計(jì)入臨時(shí)設(shè)施的，應(yīng)先計(jì)入臨時(shí)設(shè)施賬戶——臨時(shí)設(shè)施工程總價(jià)的60元計(jì)入工程造價(jià)——總價(jià)的40元計(jì)入工程造價(jià)以及設(shè)施的二次拆除、改造設(shè)施的費(fèi)用包括在項(xiàng)目的費(fèi)用中。

購(gòu)買臨時(shí)設(shè)施時(shí):

借用:臨時(shí)設(shè)施-特定的臨時(shí)設(shè)施

貸方:銀行存款(或應(yīng)付賬款)

在錄入項(xiàng)目部成本時(shí):

借款:工程建設(shè)——項(xiàng)目部——臨時(shí)設(shè)施攤銷

貸款:臨時(shí)設(shè)施的攤銷

8無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提及攤銷:

根據(jù)自制的計(jì)算表，賬面內(nèi)的無(wú)形資產(chǎn)按規(guī)定的使用壽命平均攤銷。那就是:

借款:項(xiàng)目建設(shè)(或管理費(fèi)用)

借:無(wú)形資產(chǎn)

9工資福利支出:

根據(jù)人力資源部和各項(xiàng)目部在月末上報(bào)的考勤記錄，計(jì)算當(dāng)月管理人員和點(diǎn)工的總出勤天數(shù)，按照規(guī)定的每日工資率計(jì)算應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的工資和福利費(fèi)用金額，并制作相關(guān)記賬憑證。那就是:

借款:日常開(kāi)支——工資(或福利)

項(xiàng)目建設(shè)——項(xiàng)目人員工資、點(diǎn)工工資、福利費(fèi)

借款:應(yīng)付工資——管理人員時(shí)薪

應(yīng)付的好處

10. 轉(zhuǎn)讓稅:

每月月底根據(jù)營(yíng)業(yè)部門上報(bào)的產(chǎn)值確認(rèn)表，按照各項(xiàng)應(yīng)交稅費(fèi)的比例，按項(xiàng)目計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)和其他應(yīng)交稅費(fèi)，即:

主營(yíng)營(yíng)業(yè)稅及附加(各項(xiàng)目部)

借款:應(yīng)付稅款(各種稅款)

其他應(yīng)付款項(xiàng)(各種費(fèi)用)

月末前，將當(dāng)月成本核算納入項(xiàng)目部成本單據(jù)中包含的相關(guān)項(xiàng)目成本——總賬核算根據(jù)項(xiàng)目部將當(dāng)月所有成本發(fā)生的金額結(jié)轉(zhuǎn)到項(xiàng)目結(jié)算入相應(yīng)的本科項(xiàng)目中。那就是:

借款:項(xiàng)目結(jié)算費(fèi)用——各項(xiàng)目部

貸款:項(xiàng)目建設(shè)——項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)

十二。結(jié)轉(zhuǎn)損益:

根據(jù)當(dāng)月所有的損益項(xiàng)目發(fā)生損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，自動(dòng)生成的憑證為:

借款:本年利潤(rùn)

每個(gè)有信用發(fā)生金額的明細(xì)賬戶

貸款:每個(gè)有借方金額的詳細(xì)帳戶

今年的利潤(rùn)

十三。證書審查:

出納制作的憑證和成本由總賬會(huì)計(jì)審核，總賬會(huì)計(jì)制作的憑證由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

14. 月末結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款的真實(shí)數(shù)量，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行余額調(diào)整表。如有差異，應(yīng)及時(shí)查找原因并處理。這取決于二級(jí)公司之間的關(guān)系。

(1)如果是獨(dú)立法人，那么管理費(fèi)應(yīng)該屬于利潤(rùn)分配的范疇。