公司外匯買賣如何做賬

內(nèi)容摘要：兌換時：借：現(xiàn)金-日元貸方：銀行存款/現(xiàn)金-人民幣財務費用-匯兌損益（或借款）旅行預付款：借：其他應收款-某某貸方：現(xiàn)金-日元旅費報銷：借：管理費用-差旅費現(xiàn)金-日元（余額）貸...

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兌換時：

借：現(xiàn)金 - 日元

貸方：銀行存款/現(xiàn)金 - 人民幣

財務費用 - 匯兌損益（或借款）

旅行預付款：

借：其他應收款 - 某某

貸方：現(xiàn)金 - 日元

旅費報銷：

借：管理費用 - 差旅費

現(xiàn)金 - 日元（余額）

貸款：其他應收款 - XX

擴展數(shù)據(jù)：

企業(yè)發(fā)生的財務費用計入“財務費用”科目，明細按費用科目核算。企業(yè)發(fā)生的各項財務費用，借記“財務費用”科目，貸記“銀行存款”、“應計費用”等科目。

企業(yè)產(chǎn)生利息收入和外匯收益以抵消借方。月末以借方方式收取的所有財務費用從“財務費用”科目貸方轉入“年度利潤”科目借方，計入當期損益。當期服務費用結轉后，“財務費用”科目期末無余額。

“財務費用”科目的會計規(guī)則為：已發(fā)生的財務費用，借記該科目，貸記相關對應科目；應沖減財務費用的利息收入和匯兌收益，借記相應科目，貸記該科目。

期末應將本科目余額轉入“本年度利潤”科目。在損益表中，設置“財務費用”單項反映企業(yè)發(fā)生的財務費用，按照“財務費用”項目的金額填報，即結轉的余額期末。

參考百度百科務費用

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