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首先有必要了解財務流程。根據原始憑證或原始憑證匯總表填寫會計憑證。根據收支會計憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。根據會計憑證登記明細賬。4、根據會計憑證匯總，編制科目匯總表5，按科目匯總表登記總賬。期末根據總賬和明細賬編制資產負債表和損益表。如果企業(yè)規(guī)模較小，業(yè)務量不大，可以不設置明細賬，直接對各項業(yè)務登記總賬。實際會計工作要求會計人員在明細賬中記錄每一筆交易。而總賬中的金額是直接復制課程匯總表的金額。企業(yè)可以根據業(yè)務量，每5天、10天、15天或一個月編制一次科目匯總表。如果生意相當大的話。你可以一天做一次。具體內容:1、每個月要做的第一件事就是根據原始文件去注冊記賬憑證(做記賬憑證一定要有財務(經理)簽字授權后你在做什么)，然后在月末或者定期建立注冊課程匯總表的總賬(晚注冊是因為要通過課程匯總表的試算，每筆交易的發(fā)生都要按照會計憑證登記明細賬戶。2、月末還要注意提取折舊、攤銷攤銷費用等，如果新企業(yè)的啟動費用在第一個月全部計入成本。折舊分錄為固定資產從日常管理費用或制造費用中借用的累計折舊，按照固定資產的原值、凈值和使用壽命計算。月底，他們還要收稅和附加稅，也就是地方稅。一是提取稅收和附加，有城建稅、教育費附加等，有稅費決定。月底完成科目匯總表后準備兩個條目。第一項:將損益總額轉入當年利潤，將主營業(yè)務收入(投資收入、其他業(yè)務收入等)轉入當年利潤。第二項分錄:借本年度利潤貸款主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅費及附加、其他業(yè)務成本)等)。轉讓后，如果余額在借方，則損失不繳納所得稅;如果在抵扣方，利潤要繳納所得稅。計算方法，所得稅=信用余額*所得稅稅率，然后做記賬憑證。所得稅抵免應上繳所得稅-應繳所得稅，借本年度利潤貸款所得稅(所得稅和利潤一樣，但不能有虧損一定不能交所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否為正，如果是正要計算所得稅，同時還要注意所得稅的核算方法、應納稅額的計算方法，所得稅科目的金額是否等于應稅科目的金額，當采用稅收影響法時存在時間差時，所得稅主體與應稅主體的金額不相等)。4、按總分類帳核算資產(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等)負債(如應付票據，并應附付款)所有者權益(實繳資本公積、未分配利潤、盈余準備)科目的余額(指科目總賬科目最后一天登記的金額)編制資產負債表，根據科目總賬或科目匯總表的損益類別科目(如管理成本、主營業(yè)務成本、投資收益、主營業(yè)務附加)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月發(fā)生額)編制利潤表。關于主營業(yè)務收入和應納稅情況，應根據每月國稅抄報的稅金金額來確定。因為稅控機會打印表格上面會有具體的數字)5、剩下的就是裝訂憑證、寫報表注釋、分析情況表等等6、注意的問題:一、除編制會計憑證和登記明細賬外，都是月末進行的。B、期末現金、銀行賬戶，必須與賬戶卡、賬戶相符。每月初，根據單調的銀行余額調節(jié)表，注意分析未償金額。月初報稅時要注意時間。另外，當月開具的發(fā)票是當月入賬的。每月分析往來賬款的賬齡和金額，包括:應收、應付、其他應收。三、報表問題:企業(yè)會計報表包括四種報表，除了資產負債表和利潤表之外還有利潤點準備表格和現金流量表。利潤分配表只需要在年底編制，因為公司只在年底分配利潤。但是現金流量表只是根據稅務部門的要求編制的，不同的地區(qū)、不同的省份有不同的要求。在4月份年檢的時候稅務部門會要求你提出要求的。(月底沒有管理、財務、業(yè)務、制造等費用的余額。在報表結算法下，月末可保留損益科目余額;如有制造費用余額，則為該產品的未分配費用，在資產負債表上作為存貨處理。你要在利潤表中看到你有東西，要你把利潤結轉只記在你的賬上，這樣不容易出錯，今年利潤表的利潤要與資產表一致。
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