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好順佳集團
2022-09-27 13:44:38
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有時員工需要先幫公司支付一些費用,拿到發(fā)票后再去公司報銷。當員工預付公司費用時,作為公司的會計人員應該如何做會計處理?今天,好順佳將向同學們介紹如何為員工做會計分錄,以代表公司墊款。同學們也可以掃描文章底部的二維碼,加入群聊和其他同學一起討論,群里還會不定期發(fā)放干貨。
有時員工需要先幫公司支付一些費用,拿到發(fā)票后再去公司報銷。員工預支公司費用時,公司會計應如何進行會計處理?好日子順佳來給同學們介紹如何為員工做會計分錄,代表公司墊款。同學們也可以掃描文章底部的二維碼,加入群聊和其他同學一起討論,群里還會不定期發(fā)放干貨。
1、員工提前支付公司費用時:
借:管理費用/銷售費用/制造費用等。
貸:其他應付款
2、公司報銷時:
借:其他應付款
信用:手頭現(xiàn)金或銀行存款等。
3、幫助客戶墊付費用時:
借:應收賬款 - 客戶
貸方:銀行存款/庫存現(xiàn)金
4、客戶墊付預付費用時:
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸方:應收賬款 - 客戶
5、員工出差并自付差旅費時:
借:行政費用 - 差旅費
貸方:銀行存款/庫存現(xiàn)金
退回費用報銷時:
借:其他應付款項 - XX 名員工
信用:手頭現(xiàn)金
其他應付款,是指應收其他單位或個人與企業(yè)主營業(yè)務無直接關系的應付款或暫時收款。主要包括租賃包款應付租金、押金、經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)應付租金、應付罰款、滯納金、違約金等。
它的其他應付款屬于負債類別。企業(yè)應通過“其他應付款”科目計算“其他應付款”的增減和余額,并根據(jù)其他應付款項目和交易對方設定的明細賬目進行明細核算。本項目貸方記錄各項應付款和臨時收款,借方記錄已償還或核銷的各項應付款和臨時收款,期末貸方余額反映企業(yè)應付款但尚未支付的其他應付款。
公司對個人的預付款如何核算
如何記錄其他公司的付款?
一、根據(jù)建筑行業(yè)發(fā)票進行錄入:
借:應收賬款 - XX 單位(建設單位)
貸:項目結算收入
二、根據(jù)稅單記錄:(注:稅單原件必須由貴單位保管并入賬)
借:其他應收款-XX單位(附屬單位)
貸方:應付稅款-營業(yè)稅
應付款項 預扣及墊款雇員薪酬的性質類似。代扣代繳由公司先扣除后上繳,付款先由公司支付后由公司扣除。
提高所得稅時:
借款:應付工資
貸:應交稅費--個人所得稅(由公司承擔)
其他應收款--**(由員工承擔)
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