公司申請備用金做賬

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2022-09-26 15:16:07
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內(nèi)容摘要：儲備金屬由企業(yè)分配給內(nèi)部支付單位或員工作為零星費(fèi)用的儲備。根據(jù)企業(yè)自身的管理要求，可以選擇一次性準(zhǔn)備金或固定準(zhǔn)備金制度。企業(yè)公積金該如何入賬？備用金的會計(jì)處理1.借用備用金借：其他應(yīng)收...

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儲備金屬由企業(yè)分配給內(nèi)部支付單位或員工作為零星費(fèi)用的儲備。根據(jù)企業(yè)自身的管理要求，可以選擇一次性準(zhǔn)備金或固定準(zhǔn)備金制度。企業(yè)公積金該如何入賬？

備用金的會計(jì)處理

1. 借用備用金

借：其他應(yīng)收款-周轉(zhuǎn)金

信用：手頭現(xiàn)金

2. 備用金的償還

借：管理費(fèi)

貸方：其他應(yīng)收款 - 儲備金

如何保留儲備金？

1、準(zhǔn)備金的收支，需要開立相關(guān)的“準(zhǔn)備金”賬戶，并編制準(zhǔn)備金的“每日收支報(bào)表”。

2. 儲備金需要根據(jù)報(bào)銷的發(fā)票憑證定期編制儲備金支出清單，以便清楚了解儲備金的支出情況。

3、儲備金賬戶需按月結(jié)清。

4. 出納需要保留與準(zhǔn)備金有關(guān)的各種票據(jù)。

儲備金的含義

儲備金可用于墊付公司商務(wù)旅客的差旅費(fèi)或零星采購。儲備金一般按預(yù)計(jì)使用金額收取，支出后支付。報(bào)銷，多退多賠少。如果之前借用的準(zhǔn)備金沒有歸還，就不能繼續(xù)墊付。對于零星費(fèi)用所需的準(zhǔn)備金，企業(yè)可采用固定準(zhǔn)備金制度，即由準(zhǔn)備金指定負(fù)責(zé)人按企業(yè)規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取準(zhǔn)備金，然后報(bào)銷費(fèi)用。支出產(chǎn)生后。使用定額準(zhǔn)備金制度的單位在提取使用準(zhǔn)備金后，需根據(jù)相關(guān)費(fèi)用憑證編制費(fèi)用明細(xì)表，定期向會計(jì)部門報(bào)銷，并收回準(zhǔn)備金自用。

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