公司如何做賬報銷

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2022-09-26 14:47:23
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內(nèi)容摘要：公司財務(wù)日常費用報銷流程一、費用報銷流程:費用報銷申請(填寫費用報銷表)，并打印費用明細(xì)-----------相關(guān)人員部門負(fù)責(zé)人或主管確認(rèn)簽字----------務(wù)總監(jiān)審核(文件、...

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公司財務(wù)日常費用報銷流程

一、費用報銷流程:費用報銷申請(填寫費用報銷表)，并打印費用明細(xì)-- -- -- -- -- -相關(guān)人員部門負(fù)責(zé)人或主管確認(rèn)簽字-- -- -- -- -- 務(wù)總監(jiān)審核(文件、資料等)-- -- -- -- -- -- --總經(jīng)理(或委托被授權(quán)人)批準(zhǔn)(注重真實承擔(dān)全部責(zé)任、合理性等)-- -- -- -- -- -本票并付款。以上程序是公司各項費用報銷的既定程序。今后各項事務(wù)報銷按上述程序辦理;否則，財務(wù)部相關(guān)人員有權(quán)拒絕支付。

2費用單據(jù)要求:為加強(qiáng)公司財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，公司所有報銷單據(jù)原則上必須取得合法憑證。合法性的認(rèn)定依據(jù)國家財政和稅收法規(guī)，在可操作性的前提下，由財政部門負(fù)責(zé)具體操作的控制和實施。公司財務(wù)部門有權(quán)拒絕任何不符合報銷要求的文件，各級確認(rèn)、審核、批準(zhǔn)人員不得簽字。各級簽署人在沒有把握的情況下，不得隨意簽署。

3.文件安排要求:報銷前，申請人必須提前整理好各類文件。首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確地粘貼在報銷單據(jù)背面，并在附件中注明附件數(shù)量。文件的數(shù)量比較復(fù)雜，后面要寫一份詳細(xì)的報銷清單。如果文件不清晰、不規(guī)范，財務(wù)部門可以要求對方改正，并有權(quán)拒絕接受。

4. 預(yù)貸操作要求:公司員工因工作原因需要提前預(yù)貸的，必須填寫貸款表格或核對申請表，寫明貸款原因、預(yù)估金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用。貸款表格必須由部門負(fù)責(zé)人、副總裁或財務(wù)總監(jiān)簽字后方可發(fā)放貸款。逾期不能還款的，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)事人的工資中扣除。

五、報銷審批規(guī)定:為提高工作效率，規(guī)定如下:單筆報銷金額或單單賬單報銷金額低于2000元的，可按正常流程由公司常務(wù)副總經(jīng)理審批;如果報銷金額超過2000，必須得到公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。財務(wù)人員在操作支付時應(yīng)掌握金額審批權(quán)限，操作不規(guī)范的不得支付。

六、報銷或文件交付時間要求:財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)會計的及時性和匹配要求，掌握報銷時間。原則上，所有單據(jù)或費用發(fā)生后都必須按照正常程序進(jìn)行操作。原則上，當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月取得，當(dāng)月報銷(特殊情況除外)，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

7. 關(guān)于費用報銷的其他規(guī)定:公司報銷的費用必須真實合法，嚴(yán)禁借條或其他非法憑證。在一些特殊情況下，替代憑證必須經(jīng)過副主任和財務(wù)主任的批準(zhǔn)，財務(wù)運作應(yīng)安全合法。此外，代用憑證要求時間合理，匯總清楚，金額明確，不能混淆真假，會給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

總經(jīng)理辦公室對上述規(guī)定中公司各級人員操作不當(dāng)、給公司帶來損失風(fēng)險的，視情況輕重，承擔(dān)責(zé)任并討論決定。

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