公司付貨款怎么做賬

好順佳集團(tuán)
2022-09-17 15:06:36
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內(nèi)容摘要：放開(kāi)眼睛，戴上耳機(jī)，聽(tīng)~!00：0002:101.收到貨款后，臨時(shí)預(yù)估并入庫(kù)，這樣應(yīng)付賬款就平衡了條目如下:借用:原材料(或庫(kù)存商品)C:應(yīng)付賬款—臨時(shí)應(yīng)付概算—**客戶2.收到客戶發(fā)票后...

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放開(kāi)眼睛，戴上耳機(jī)，聽(tīng)~!

00：00

02:10

1. 收到貨款后，臨時(shí)預(yù)估并入庫(kù)，這樣應(yīng)付賬款就平衡了條目如下:

借用:原材料(或庫(kù)存商品)

C:應(yīng)付賬款—臨時(shí)應(yīng)付概算—**客戶

2. 收到客戶發(fā)票后，記賬如下:

借方:應(yīng)付帳款—臨時(shí)應(yīng)付概算—**客戶

應(yīng)納稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

C:應(yīng)付賬款—**客戶

3.貨款入賬如下:

借方:應(yīng)付賬款—**客戶

D:銀行存款

1. 貨物和發(fā)票同時(shí)到達(dá)的情況。應(yīng)付賬款一般待貨物驗(yàn)收入庫(kù)后，根據(jù)發(fā)票進(jìn)行票據(jù)登記。主要是確認(rèn)采購(gòu)的材料在質(zhì)量、數(shù)量、品種等方面是否符合合同規(guī)定的條件，避免采購(gòu)的材料在驗(yàn)收入庫(kù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤、滲漏、損壞等問(wèn)題，導(dǎo)致賬目調(diào)整。

2、在貨物和發(fā)票不同時(shí)到賬的情況下，因?yàn)閼?yīng)付賬款需要根據(jù)發(fā)票賬單記錄有時(shí)貨物已經(jīng)到賬。發(fā)票和賬單需要很長(zhǎng)時(shí)間才能到達(dá)，應(yīng)該反映為負(fù)債，因?yàn)樗鼈円呀?jīng)建立。

3.客觀地反映企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表上的狀況擁有的資產(chǎn)和承擔(dān)的債務(wù)預(yù)計(jì)將在月末入賬，并在下月初用紅色字母重新劃回賬戶。應(yīng)付賬款因購(gòu)進(jìn)貨物等而產(chǎn)生的，應(yīng)設(shè)置“應(yīng)付賬款”科目，以反映這部分負(fù)債的價(jià)值。

4. 應(yīng)付賬款一般按應(yīng)付金額記錄，而不是按應(yīng)付金額的現(xiàn)值記錄。如果買方的資產(chǎn)在應(yīng)付賬款形成時(shí)按現(xiàn)金折扣入賬，則應(yīng)付賬款的金額按發(fā)票上注明的應(yīng)付金額的總額確定(即不扣除折扣)。

以這種方式?！皯?yīng)付賬款”賬戶應(yīng)借記發(fā)票上記錄的應(yīng)付賬款總額，記入相關(guān)賬戶;現(xiàn)金貼現(xiàn)用于抵消財(cái)務(wù)費(fèi)用。

貨款入賬如下:

B:應(yīng)付賬款——客戶名稱

D:銀行存款

收到客戶發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容借記原材料或存貨科目，貸記應(yīng)付科目，使應(yīng)付科目平衡。條目如下:

借用:原材料(或庫(kù)存商品)

C:應(yīng)付賬款——客戶姓名

支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄是什么?

如果是純支付:借款:其他應(yīng)收款-(供應(yīng)商)借款:銀行存款如果是債務(wù)支付，即供應(yīng)商指定一筆款項(xiàng)轉(zhuǎn)入另一家公司，作為公司支付欠款借款:供應(yīng)商應(yīng)付賬款-(供應(yīng)商)借款:現(xiàn)金*這種情況需要三方協(xié)議，并與b方對(duì)賬。

如何對(duì)供應(yīng)商每月付款進(jìn)行分錄;

借:原材料

應(yīng)納稅額----應(yīng)納稅額增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

職員:現(xiàn)金或銀行存款

每個(gè)月賒銷的人也是如此。

賒銷與延期付款不一樣。賒購(gòu)不確認(rèn)為債務(wù)(也就是說(shuō)，應(yīng)付賬款不包括在內(nèi))。

延期付款確認(rèn)為債務(wù)(計(jì)入應(yīng)付賬款)，非發(fā)票可臨時(shí)估算入庫(kù)

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