公司打折開票如何做賬

好順佳集團
2022-09-15 16:25:07
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內容摘要：老板說不用開票就可以給我打折，那我還要做嗎？在日常的工作和生活中，我們都會接觸到很多介于付款和發(fā)票之間的事情。買東西，老板會告訴你不要開票，給你打折；在工作中，你為公司購買...

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老板說不用開票就可以給我打折，那我還要做嗎？

在日常的工作和生活中，我們都會接觸到很多介于付款和發(fā)票之間的事情。買東西，老板會告訴你不要開票，給你打折；在工作中，你為公司購買的物品也會接觸到付款和發(fā)票之間的問題，老板是先給我發(fā)票后付款，還是先付款后發(fā)票。那么今天就和大家聊聊一些常見情況的處理方法。

我已經付款了，對方不開單怎么開單

在我們的日常工作中，我們經常會遇到采購物品或簽訂協議等情況。懷疑是否需要做會計處理？

這時候我們就需要明確支付已經支付，以證明費用確實已經發(fā)生。不管有沒有發(fā)票，這個都需要入賬，可以計入管理費用等科目。

會計分錄如下：

借：管理費用等。

貸款：銀行存款等

我們可以看一個例子：

A公司與B公司簽訂房屋租賃合同在合同中，房屋租賃時間為2020年1月至2020年12月。B公司向A公司出租辦公室，年租金12萬元。房子是一次性付清的，但沒有開具發(fā)票。 A公司會計處理的會計分錄如下：

1、2020 年 1 月

借記：預付賬戶12萬元

貸款：銀行存款12萬元

借：管理費1萬元

貸款：預付賬戶10000元

2、2020年2月-2020年12月

借款：1萬元管理費

貸款：預付賬戶 1 萬元

客戶沒有向我支付賬單金額

很多會計師也會遇到這樣的煩惱。客戶購買了產品，甚至已經開出了應付款金額的發(fā)票，但隨后客戶與老板協商后，實際付款只付了一部分，部分貨款沒有付。這時候，會計很是苦惱。我不知道怎么做會計。

有3種方法可以解決：

方法一：我們可以與雙方協商，簽訂新的合同或補充協議，然后將發(fā)票原件退回，開具實際付款金額的發(fā)票給對方。會計分錄如下：

收到作廢發(fā)票時，會計分錄如下：

借：紅色應收賬款

信用：主營業(yè)務收入為紅色

應交稅費——紅色的應交增值稅（銷項稅）

向對方重新開具金額正確的發(fā)票，會計分錄如下：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費——應交增值稅（銷項稅）

方法二：雙方也可以簽訂現金折現協議，按照現金折現后的金額進行會計處理。會計分錄如下：

使用現金貼現協議，會減少一部分錢，我們可以將其計入財務費用，那么會計分錄如下：

借：銀行存款

財務費用

貸款：應收賬款

方法三：如果對方不愿意將發(fā)票原件退還給您，那么以上兩種方法都不能進行，只能與應收賬款掛鉤，壞賬將在以后處理。

車票已經出票，客戶不付款怎么辦？

我們在工作中經常遇到：A公司和B公司達成協議，A公司會先給B公司開發(fā)票，B公司會跟進我再給A公司付款，但有時A公司不付款，但B公司將A公司的發(fā)票帶到稅務局扣除。

我們可以看看增值稅的相關規(guī)定：

從規(guī)定中我們可以看出，如果開具增值稅專用發(fā)票，如果要開具紅字發(fā)票，也可以滿足一定的要求，不可以隨便開。

我們也可以看看企業(yè)所得稅的相關規(guī)定：

根據上述規(guī)定，我們可以知道，按照企業(yè)所得稅收入的認定原則，無論您的稅款是否收到，只要滿足以上4條必須確認收入。符合收入確認條件的，不得開具紅字發(fā)票。如果對方不付款，合法合規(guī)的做法是計提壞賬損失。作為財產損失的稅收減免。

因此，為了避免這些不必要的我們，我們在前期采取了一些保護措施來保護合法權益。例如，對于先付款后開發(fā)票的行為，簽訂完善的銷售合同，并在合同中注明。 ;或保存未支付的證據；實時跟蹤往來賬戶等

如果您不開具發(fā)票，您可以獲得折扣。我是否會開具此發(fā)票。

我們經常會遇到這種業(yè)務推廣套路。如果你不開發(fā)票，我會給你打折或者送你一些其他的禮物，有些朋友會猶豫，那我應該選擇哪一個呢？

我們可以看看相關的政策依據：

從政策上我們可以看出，我們應該索要發(fā)票，否則，企業(yè)就有逃稅的機會。

客戶不需要發(fā)票，還需要開具嗎？

很多情況下，客戶買的是日常用的東西，客戶不需要發(fā)票。不開？不就是偷稅漏稅嗎？

在這種情況下，不算偷稅漏稅，但不代表不能開具發(fā)票。根據《發(fā)票管理辦法》相關規(guī)定：銷售時，包括提供應稅勞務時，必須向客戶開具發(fā)票。

客戶無需開具發(fā)票。我們可以自己保管，以防客戶以后再來索要發(fā)票。如果在這個時候發(fā)出，那就是違規(guī)了。根據《發(fā)票管理辦法》相關規(guī)定：存在1萬元以下罰款的風險。之后還會開具專用發(fā)票。

8種情況下，企業(yè)所得稅稅前扣除無需發(fā)票即可

說了這么多，小伙伴們肯定也想知道什么情況下企業(yè)所得稅稅前扣除可以不開票，所以我給大家羅列了一個。表格，以下8種情況是沒有發(fā)票的企業(yè)所得稅減免：

先付款還是先開票？

我們經常糾結于應該先付款和開票的問題。其實，我們可以從法律上理解。一般情況下，發(fā)票不是納稅憑證，是收付憑證，所以一旦你開給客戶，你收到發(fā)票后，就假定你已經給客戶開票了，因為你收到了客戶的付款。

在很多情況下，您會遇到要求您先付款再付款的客戶。這個時候，你很苦惱。你怕客戶結賬后不付款。因此，我們的正確做法是在合同中約定先付款。計費說明，以避免日后發(fā)生糾紛。

當然，無論是付款方還是開票方，最好還是把誠信放在第一位，這樣就不會存在這些問題了。

本文由會計交流圈原創(chuàng)發(fā)布，作者：慶欣。如需引用或轉載，請留言授權，并務必在正文開頭注明以上信息。違者將依法追究法律責任！

如何制作公司的折扣開票

如何處理銷售折扣和單獨計費增值稅

《關于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知》（國稅發(fā)[1993]154號）第二條第（二）項規(guī)定：金額和折扣金額在同一張發(fā)票上分別注明，可以按折扣后的銷售額計稅。增值稅”。

納稅人折價銷售商品，在同一張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣金額是指在同一張發(fā)票的“金額”欄目中分別注明銷售額和折扣金額，可以征收增值稅關于折扣后的銷售。

如果同一張發(fā)票的“金額”欄中未注明折扣金額，而僅在發(fā)票“備注”欄中注明了折扣金額，則折扣金額不得從銷售額中扣除。

商品打折出售。納稅人銷售商品的折扣分為兩種：一種是商業(yè)折扣，也稱價格折扣，是指賣家銷售商品以鼓勵買家購買更多商品所給予的價格折扣，即你買的越多，價格折扣越大。商業(yè)折扣通常直接取自銷售價格。直接折算，??即買方支付的價格和賣方收到的貨款按折后的實際售價計算。提前付款可享受折扣。對于商業(yè)折扣，應處理以下事項：

①在同一張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣金額的，可以扣除折扣金額后的銷售額。征收增值稅；

②折價金額單獨開票的，無論財務會計如何處理，在征收增值稅時，折價金額不得從銷售額中扣除。

開具增值稅發(fā)票時，另一行可以在一張發(fā)票上開具折扣金額。

增值稅專用發(fā)票隨票打折怎么開戶？

例：銷售完成后，會計處理為

借：應收款

貸款：主營業(yè)務收入

應付稅款 - 應付增加（銷售）

待處理金額為全額，因尚未追回欠款，將返還現金折扣未發(fā)生

待貨款收回后，如出現現金折扣，按如下處理

借：銀行存款（或現金）

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