付代理公司代付稅金怎么做賬

好順佳集團(tuán)
2022-09-02 10:00:55
1279

內(nèi)容摘要：對方與你們公司是委托代理關(guān)系，且只收取服務(wù)費(fèi)開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，進(jìn)口關(guān)稅與增值稅及運(yùn)保費(fèi)等有單據(jù)交給你們，則關(guān)稅進(jìn)成本，專用繳款書增值稅可抵扣，報(bào)關(guān)費(fèi)等入當(dāng)期費(fèi)用。借：原材料或...

代賬2.7元/天 · 注冊會(huì)計(jì)師代賬

好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬

對方與你們公司是委托代理關(guān)系，且只收取服務(wù)費(fèi)開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，進(jìn)口關(guān)稅與增值稅及運(yùn)保費(fèi)等有單據(jù)交給你們，則關(guān)稅進(jìn)成本，專用繳款書增值稅可抵扣，報(bào)關(guān)費(fèi)等入當(dāng)期費(fèi)用。

借：原材料或固定資產(chǎn)（料價(jià)+消費(fèi)稅+關(guān)稅+運(yùn)費(fèi)）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用（報(bào)關(guān)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)）

貸：銀行存款

海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅開具的增值稅發(fā)票是雙抬頭的，就是既有代理進(jìn)口單位名稱，又有委托進(jìn)口單位名稱，只允許其中一家進(jìn)行抵扣。

如果是委托進(jìn)口單位去操作，必須提供相應(yīng)的海關(guān)代征增值稅專用繳款書原件（完稅憑證），委托代理合同及付款憑證進(jìn)行申報(bào)抵扣。

擴(kuò)展資料：

為方便企業(yè)填報(bào)，可根據(jù)實(shí)際情況采取下列方式填報(bào)：

(1)一般納稅人企業(yè)，在實(shí)際操作中也可以根據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”計(jì)算該指標(biāo)，計(jì)算公式為：應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額)。同時(shí)注意，計(jì)算該指標(biāo)時(shí)應(yīng)包括即征即退貨物及勞務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目。

(2)執(zhí)行簡易征收辦法的一般納稅人企業(yè)，可根據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”中“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填報(bào)該指標(biāo)。

(3)符合財(cái)稅部門規(guī)定的對某些產(chǎn)品實(shí)行稅額減征的一般納稅人企業(yè)，在根據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”填報(bào)該指標(biāo)時(shí)還應(yīng)扣除“應(yīng)納稅額減征額”。

(4)小規(guī)模納稅人企業(yè)，可根據(jù)“增值稅納稅申報(bào)表”中“本期實(shí)際應(yīng)納稅額”填報(bào)。

參考資料百度百科-應(yīng)交增值稅

會(huì)計(jì)做賬·申報(bào)納稅·降本增效

專業(yè)安全可靠，信息0泄漏

< 上一篇：福田常規(guī)代理記賬咨詢

下一篇：復(fù)印件可以給香港公司做賬嗎 >