奉賢區(qū)財(cái)稅代理記賬

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2022-09-01 09:53:07
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內(nèi)容摘要：會計(jì)代理記賬報(bào)稅操作流程及企業(yè)納稅申報(bào)應(yīng)注意的各種事項(xiàng)會計(jì)記賬報(bào)稅代理記賬報(bào)稅企業(yè)納稅注意事項(xiàng)一、增值稅(1)認(rèn)證增值稅專用發(fā)票\n①收到已貸記的增值稅專用發(fā)票扣款復(fù)印件或運(yùn)輸發(fā)票扣款...

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會計(jì)代理記賬報(bào)稅操作流程及企業(yè)納稅申報(bào)應(yīng)注意的各種事項(xiàng)會計(jì)記賬報(bào)稅代理記賬報(bào)稅企業(yè)納稅注意事項(xiàng)

一、增值稅

(1) 認(rèn)證增值稅專用發(fā)票\n

①收到已貸記的增值稅專用發(fā)票扣款復(fù)印件或運(yùn)輸發(fā)票扣款復(fù)印件，以及負(fù)責(zé)會計(jì)師轉(zhuǎn)來的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款函，核對是否符合扣除標(biāo)準(zhǔn)。

②開具經(jīng)核實(shí)的專用發(fā)票或運(yùn)輸發(fā)票。專用發(fā)票可于月底后一天在網(wǎng)上自行開具證明。月末有未及時(shí)認(rèn)證的專用發(fā)票，可以由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；運(yùn)輸發(fā)票須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳費(fèi)單先錄入電子報(bào)關(guān)系統(tǒng)，上傳至網(wǎng)上稅務(wù)局進(jìn)行比對。

③月底核對所有認(rèn)證發(fā)票和認(rèn)證結(jié)果，然后到稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)上稅務(wù)局打印認(rèn)證結(jié)果通知書。打印海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書審核結(jié)果通知書。

注：增值稅一般納稅人已取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河水運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、海關(guān)繳款單據(jù)，但未達(dá)到規(guī)定時(shí)限。（180天）向稅務(wù)機(jī)關(guān)證明、申報(bào)扣除或申請審核比對，不得作為合法的增值稅扣除憑證，不得作為進(jìn)項(xiàng)稅額扣除。

認(rèn)證發(fā)票的用途：只有經(jīng)過認(rèn)證和匹配的專用發(fā)票才能作為企業(yè)扣除銷項(xiàng)稅或退稅的依據(jù)，即控制企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額。

(2) 稅務(wù)復(fù)制

目的：檢查企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票的完整性，控制企業(yè)的銷項(xiàng)稅額。

每月納稅申報(bào)前，必須將企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票抄送稅務(wù)局核對企業(yè)銷項(xiàng)稅額。

稅務(wù)復(fù)印所需文件：

①IC卡。

②月末金穗卡打印的本月開具的增值稅發(fā)票清單，包括專用發(fā)票和普通發(fā)票。

③ 報(bào)告月份開具負(fù)銷售發(fā)票的，抄稅時(shí)應(yīng)提供稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《增值稅專用紅字發(fā)票開具通知書》和《紅字發(fā)票》備查。

（三）調(diào)整項(xiàng)目（免稅、抵免、退稅）

①報(bào)關(guān)員提交進(jìn)出口報(bào)關(guān)單，將報(bào)關(guān)單錄入免稅、抵免、退稅申報(bào)系統(tǒng)。

②計(jì)算出口項(xiàng)目下的進(jìn)出口稅。

③計(jì)算直接出口應(yīng)納稅額。

(4) 納稅申報(bào)

①將專用發(fā)票核銷結(jié)果、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書審核結(jié)果、輸出發(fā)票復(fù)印結(jié)果輸入增值稅電子申報(bào)系統(tǒng)。

②輸入進(jìn)出口稅額和應(yīng)交出口稅額。

③輸入會計(jì)報(bào)表。

④生成電子申報(bào)盤。

⑤根據(jù)申報(bào)部門的聲明清單，打印加蓋企業(yè)公章和企業(yè)法定代表人印章的納稅申報(bào)表和紙質(zhì)材料。

⑥ 攜帶以上資料到國稅局申報(bào)。

筆記：

①在納稅申報(bào)期內(nèi)（一般為每月15日前，如遇國家法定節(jié)假日由稅務(wù)局另行通知）申報(bào)申報(bào)稅種。

②代扣代繳銀行賬戶必須有足夠的余額代扣代繳。

(5) 會計(jì)處理

申報(bào)完成后，獲取銀行扣款通知書，進(jìn)入會計(jì)

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金

\n 貸款：銀行存款

(6) 申報(bào)主要稅源

為控制稅源，國家或省級稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅大戶或大型企業(yè)確定為重點(diǎn)稅源企業(yè)，對稅款和稅源實(shí)施及時(shí)監(jiān)控。在每個月的納稅申報(bào)期間，不僅要及時(shí)申報(bào)納稅，還要對企業(yè)的納稅申報(bào)情況進(jìn)行分析申報(bào)，從而完成本月的基本納稅申報(bào)工作。

重點(diǎn)稅源申報(bào)所需資料：

①企業(yè)信息表

②企業(yè)稅表

③企業(yè)工業(yè)產(chǎn)品形態(tài)

④企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（季度申報(bào)）

⑤企業(yè)重點(diǎn)稅源分析報(bào)告

以上報(bào)告完成后生成電子版重點(diǎn)稅源申報(bào)盤送至第一稅源段。

(7) 發(fā)票的領(lǐng)取和購買

企業(yè)日常發(fā)票的代購、代購需要到國稅局稅務(wù)局相關(guān)窗口辦理。具體所需文件如下：

①企業(yè)發(fā)票采購簿

②IC卡

③增值稅和普通發(fā)票清單

④作廢發(fā)票

⑤銀聯(lián)存入的出口發(fā)票

⑥填寫舊公司發(fā)票核銷資料表并加蓋公司公章

注意事項(xiàng)：

①企業(yè)新納稅人首次領(lǐng)取和購買發(fā)票時(shí)，應(yīng)提供企業(yè)允許購買發(fā)票的證明、企業(yè)稅務(wù)登記證復(fù)印件和新納稅人身份。企業(yè)在稅務(wù)機(jī)關(guān)更換人員的，憑該證明復(fù)印件作為備案。

②妥善保管發(fā)票，依法使用。

（八）申請開具紅字專用發(fā)票通知

因企業(yè)日常工作中難免出現(xiàn)退貨、專用發(fā)票無法認(rèn)證等情況，需開具負(fù)銷售發(fā)票，并申請主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具紅字專用發(fā)票通知書生意難免。

開具紅字專用發(fā)票通知所需資料如下：

①開具紅字專用發(fā)票申請表（附企業(yè)財(cái)務(wù)專用封面，一式兩份）

②開具紅字發(fā)票的書面申請（加蓋公司公章的復(fù)印件）

③銷售額為負(fù)數(shù)的發(fā)票原件復(fù)印件（加蓋公司公章，加蓋公章原件一份）

④開具紅字專用發(fā)票通知書（一式兩份）

⑤采購方企業(yè)出具的退款證明（加蓋采購方企業(yè)公章，復(fù)印件）

稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后可以加蓋章。

注：由于紅字專用發(fā)票可作為直接抵扣企業(yè)銷項(xiàng)稅的憑證，因此紅字專用發(fā)票的稅務(wù)機(jī)關(guān)控制非常嚴(yán)格。因此，在什么情況下可以開具紅字專用發(fā)票，企業(yè)稅務(wù)人員必須準(zhǔn)確掌握。

奉賢區(qū)財(cái)稅代理記賬

在政策的支持下，現(xiàn)在越來越多的人選擇創(chuàng)業(yè)，但是怎么注冊，怎么辦理賬戶，怎么注銷，很多人可能一無所知。屆時(shí)，您需要使用代理記賬公司。那么現(xiàn)在記賬公司越來越多，但是平時(shí)我們應(yīng)該怎么做呢？ 1、客戶介紹客戶。很多代理記賬公司都是利用老客戶的模式來介紹新客戶。因?yàn)樨?cái)務(wù)和稅務(wù)的管理必須由熟人來做。而且身邊沒有人懂，不過朋友介紹的應(yīng)該不錯，而且他們公司也是代理記賬的地方，所以比較放心。因此，我們通常與老客戶保持關(guān)系。

2、名片，代理記賬公司面對的客戶是公司，我們?nèi)绾伍_展業(yè)務(wù)？哪里有很多公司？沒錯，就是辦公樓。先準(zhǔn)備好自己的名片，然后去各個寫字樓分發(fā)，學(xué)會推銷自己。就算一時(shí)沒用也不要?dú)怵H，對方有需要可能會打電話給你看你的名片。一定要在這個時(shí)候展示你的專業(yè)知識。

3.張貼傳單。這種方法在城中村等邊緣地區(qū)更為有用。您可以訪問一些公告板并張貼您公司的傳單。人們可以申請工作或創(chuàng)業(yè)。代理記賬就是這么劃算。如果您沒有在幾分鐘內(nèi)要求財(cái)務(wù)，您將把會計(jì)交給您的公司。

4. 與寫字樓經(jīng)理合作，公司要成立就必須有地址，誰知道第一次要注冊公司，物業(yè)管理就對了。所以我們可以與寫字樓的物業(yè)合作。然后一站式服務(wù)。

5. 其他的，我們也可以去一些企業(yè)交流會發(fā)名片或者傳單。也可以在寫字樓外墻或電梯口投放廣告，在網(wǎng)上做一些宣傳。這些是更有效的方法。如果大家有不同的看法，可以給好順佳留言，一起討論！

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