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好順佳集團(tuán)
2022-08-19 09:27:42
1885
代賬2.7元/天 · 注冊會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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公司總部代表子公司的發(fā)薪會(huì)計(jì)做會(huì)計(jì)處理
如果你是獨(dú)立核算利潤，所有由總公司支付的款項(xiàng)都應(yīng)記入“其他應(yīng)付款項(xiàng)”(并在總公司方面反映為“其他應(yīng)收款”)。
當(dāng)工資,
借款:其他應(yīng)收款-總部
借:應(yīng)付工資
當(dāng)資金
借:銀行存款
D:其他應(yīng)收款-總部
何時(shí)支付工資
借:應(yīng)付工資
借:銀行存款
當(dāng)母公司領(lǐng)工資時(shí)，
借款:XX費(fèi)用(或費(fèi)用)
其他應(yīng)付款-XX子公司
當(dāng)資金
借款:其他應(yīng)付款-XX子公司
借:銀行存款
子公司向母公司分配利潤的分錄
1. 如果當(dāng)年度利潤為貸方余額，則表示當(dāng)年度利潤已取得，應(yīng)按如下方式分配并記錄:
1. 將余額先轉(zhuǎn)入未分配利潤
借款:本年利潤
貸款:利潤分配——未分配利潤
2、(1)如果將年初的利潤分配到借方中，則前一年的虧損將由當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ)，余額仍將由借方解釋彌補(bǔ)，虧損留待下一年彌補(bǔ)。
(2)當(dāng)年度利潤結(jié)轉(zhuǎn)后，利潤分配余額在貸方的，應(yīng)分錄如下:
利潤總額按10個(gè)法定盈余公積金計(jì)提
借款:利潤分配——未分配利潤
借:盈余公積金
根據(jù)公司情況，可自主決定是否任意計(jì)算提取盈余公積金
借款:利潤分配——未分配利潤
借:盈余公積金
向股東分配利潤
借款:利潤分配——未分配利潤
貸款、應(yīng)付股利
您可以合并以下條目
借款:利潤分配——未分配利潤
借款:利潤分配——提取盈余公積
貸款:利潤分配——應(yīng)付股息
2. 如果當(dāng)年度利潤賬戶為借方余額，表明當(dāng)年度經(jīng)營成果為虧損，則當(dāng)期余額將直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶，在未來各年度進(jìn)行彌補(bǔ)。
借款:利潤分配——未分配利潤
借款:本年利潤
公司總部派子公司工資會(huì)計(jì)做賬處理怎么辦?總部代表子公司發(fā)放子公司的工資。當(dāng)子公司記帳時(shí)，它將其他應(yīng)收款借記給總公司，并將雇員的應(yīng)付補(bǔ)償金貸記給總公司。公司實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，借記應(yīng)付給員工的工資，貸記銀行存款等科目。
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